Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария
Шрифт:
В рамках профессионального пенсионного обеспечения каждый работодатель обязан организовать частную систему страхования и пенсионного обеспечения, причем минимальная сумма страхования предусмотрена федеральным законом. Индивидуальные предприниматели тоже могут заключить договор страхования в рамках профессионального страхового плана.
Индивидуальное страхование жизни
Индивидуальное страхование жизни позволяет защитить себя от экономических рисков в соответствии с личными потребностями. Идет ли речь об индивидуальных связанных (элемент 3а) или о добровольных (элемент 3b)
Компании и организации, занимающиеся страхованием жизни, предлагают частным лицам защиту по трем категориям риска:
1) смерть в результате болезни или несчастного случая (пособия в форме выплаты капитала или пенсии лицам, потерявшим кормильца);
2) потеря в результате трудоспособности из-за болезни или несчастного случая (платежи в форме ежедневного пособия или пенсионных выплат, иногда в форме выплаты капитала);
3) преклонный возраст держателя полиса (единовременные выплаты в случае наследования либо временные или пожизненные пенсионные платежи).
Большая часть продуктов, упомянутых в разделе «Основные виды индивидуального страхования» (полисы страхования жизни (элемент 3b) или добровольная несвязанная страховая защита), доступны также по программам связанного страхования (элемент 3а) при условии соблюдения определенных требований налоговых органов.
Основные виды индивидуального страхования Смешанное страхование (страхование на дожитие в сочетании со страхованием с пожизненной уплатой взносов)
Смешанное страхование – наиболее распространенная форма пожизненного накопительного страхования, которая предлагает комбинированную страховую защиту по старости и по случаю утери кормильца (т. е. страхование, обеспечивающее сохранение накоплений и выплату пособия в случае смерти застрахованного). Договор страхования заключается на дожитие до определенного возраста или по номинальной стоимости полиса, которая составляет 80 000 CHF и выплачивается вместе с накопленными бонусами или дивидендами по достижении 65 лет. Если застрахованное лицо скончалось до достижения этого возраста, его капитал, включая причитающиеся бонусы, немедленно выплачивается указанным в завещании бенефициариям.
Страхование с пожизненной уплатой взносов (выплата пособия в случае смерти застрахованного)
При страховании с пожизненной уплатой взносов страховое вознаграждение выплачивается единовременно или как доход в виде регулярных платежей (выплачивается бенефициарию, если застрахованный умер до истечения срока действия договора страхования). Существует несколько вариантов страховых решений – все зависит от потребностей и пожеланий страхователя (например, срочное страхование жизни с нарастающей или падающей стоимостью). Страховые премии могут быть фиксированными или переменными, т. е. могут периодически пересматриваться (как правило, они пересчитываются ежегодно, учитывая возрастание риска смерти с увеличением возраста застрахованного).
Пенсионные аннуитеты. Вместо единовременной выплаты страхового вознаграждения можно предусмотреть регулярные пенсионные платежи, которые обеспечат страхователю пожизненный доход до конца жизни. Обычно пенсионные аннуитеты дополняются
Позаботиться об аннуитете никогда не поздно. Сумма пенсионного дохода, как правило, будет выше, если страхователь как можно позже начнет получать выплаты. При этом подоходным налогом облагается только 40 % самофинансируемого пенсионного дохода.
Страхование доходов на случай нетрудоспособности. Если в случае временной нетрудоспособности по болезни или из-за несчастного случая денежное пособие выплачивается в течение ограниченного срока (речь идет о нетрудоспособности, которая мешает зарабатывать на жизнь и тем самым ведет к потере трудового дохода), страхование доходов на случай окончательной утраты трудоспособности, как правило, обеспечивает компенсационные выплаты до 65 или 63/64 лет (т. е. до начала получения выплат по программе федерального пенсионного обеспечения – страхования по старости и на случай потери кормильца).
Прочие виды страхования. Помимо основных программ страховые компаний предлагают множество других продуктов по страхованию жизни, в том числе:
• страховые полисы, обеспечивающие несколько выплат в установленные сроки (накопительные страховые программы с выплатами по достижении определенного возраста);
• страхование несовершеннолетних (страхование до определенного возраста на финансирование обучения);
• страховые полисы с инвестиционной составляющей или с привязкой к индексам (полисы страхования жизни, доходы по которым зависят от стоимости пая в соответствующем фонде или курса индекса);
• конвертируемые страховые полисы, позволяющие держателю полиса менять валюту полиса в течение срока страхования.
Страхование жизни с инвестиционной составляющей. Эта группа нетрадиционных продуктов по страхованию жизни, возникших в последние годы, позволяет застрахованным лицам активнее участвовать в происходящем на финансовых рынках. В большинстве компаний доля страховых полисов такого типа пока не превышает 10 % общего объема полисов индивидуального страхования жизни. Однако высокая результативность рынка капитала, несомненно, стимулирует устойчивый рост спроса на такие продукты, а значит, повышает их популярность среди страховщиков.
Связанные программы индивидуального страхования (элемент 3а)
Связанные полисы страхования позволяют жителям страны, которые работают по найму и платят налоги в соответствии со швейцарским законодательством, получать не только налоговые льготы, но и дополнительную защиту:
• премии, не превышающие определенную сумму и уплачиваемые в рамках связанных программ страхования (предназначенные исключительно на выплаты по старости, в случае преждевременной смерти или нетрудоспособности), вычитаются из налогооблагаемой базы федерального, кантонального и муниципального уровней;