Как экономить на налогах, используя законные способы

на главную - закладки

Жанры

Поделиться:

Как экономить на налогах, используя законные способы

Шрифт:

Редактор Марина Живулина

Корректор Анна Абрамова

ISBN 978-5-0050-2218-9

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

Дорогие друзья!

Я периодически провожу платные

семинары, много пишу в своем Telegram-канале, где рассказываю, как законно сэкономить на налогах и не иметь проблем с законом, как высвободить свои деньги, если заблокировали счет, и не дать банку на этом нажиться и т. д.

В этот раз я хочу сделать вам подарок. Я собрал все самые интересные статьи и полезные курсы в этой книге. На семинарах вам пришлось бы отдать за эту информацию более 20 тысяч рублей.

Здесь все, что я написал за годы работы и испытал на собственном опыте. Это абсолютно законные методы, проверенные способы – и никаких мошеннических схем.

Пользуйтесь советами из этой книги, применяйте и экономьте – и пусть ваш бизнес процветает.

Если у вас есть вопросы, нужен совет или консультация или вы хотите отдать бухгалтерию на аутсорсинг – обращайтесь, мы всегда готовы помочь.

Девять законных способов вывести деньги со счета ООО и сэкономить на налогах

Способ 1. Выдача сотруднику денег под отчет

За такие средства надо отчитываться. Сотрудник получает деньги и в дальнейшем представляет компании документы, которые подтверждают расходы, либо возвращает деньги обратно в кассу. Подотчетные деньги можно тратить только на нужды, связанные с предпринимательской деятельностью и бизнесом компании: командировки, хозяйственные нужды.

За подотчетные деньги не нужно удерживать и платить НДФЛ, поскольку они выдаются в интересах компании (п. 1 ст. 41, ст. 209 НК). Страховые взносы платить тоже не надо. Да-да, этот способ вполне законен, если вы не выдаете этими деньгами «черную» зарплату, «откаты» и не выводите прибыль себе в карман.

Плюсы способа. Можно быстро и без предварительной подготовки снять сумму со счета. Экономия на налогах при наличии подтверждающих документов и разумной деловой цели.

Минусы способа. Налоговики могут решить, что это личный доход сотрудника, облагаемый НДФЛ и взносами. Такие же проблемы могут возникнуть, если не будет чеков, подтверждающих расходование средств (постановления АС Уральского округа от 21.10.2015 № Ф09—7527/15 по делу № А60—1186/2015, ФАС Северо-Западного округа от 09.06.2014 № Ф07—3694/2014).

Наличие рисков блокировки счета по 115-ФЗ при больших объемах снятия. Из-за простоты и широкого распространения в предпринимательской сфере этот способ себя исчерпал. Поэтому двигаемся дальше, к более интересным методам.

Способ 2. Сотруднику компенсируют проценты по ипотеке

Сотруднику, который уже выплачивает ипотечный кредит, можно компенсировать проценты по ипотеке. А проценты по ипотечным кредитам составляют большую часть всей выплаты.

Компенсация затрат на уплату процентов по ипотечным кредитам не облагается НДФЛ и взносами (п. 40 ст. 217, подп. 13 п. 1 ст. 422 НК, определение ВС от 16.02.2017 №309-КГ16—20478 по делу № А07—30037/2015).

Освобождение от налогов распространяется только на расходы по процентам, уплаченным при приобретении или строительстве жилого помещения.

Организация может учесть такие выплаты в расходах по налогу на прибыль в размере, не превышающем 3% суммы расходов на оплату труда (п. 24.1 ст. 255 НК, Письмо Минфина от 22.08.2017 №03-03-06/1/53645).

Кстати! Кредитором может быть банк, организация, ИП или физическое лицо. Главное – расходы на уплату процентов нужно документально подтвердить. Поэтому можно найти знакомого, у которого вы «купите» квартиру в долг, и выплачивать проценты на протяжении 20 лет.

Либо можно просто сэкономить на НДФЛ и страховых взносах, компенсировав проценты по ипотеке сотруднику, но сократив официальную часть его зарплаты.

Плюсы способа. Можно получить стабильный источник наличности на протяжении нескольких лет. Не нужно уплачивать НДФЛ и страховые взносы, можно снизить налог на прибыль.

Минусы способа. Риски минимальны, но нужно заранее подготовиться и потратить время на оформление документов. Сумма может быть недостаточна для вашего бизнеса.

Способ 3. Сотруднику выплачивают деньги за поручительство

Сотрудник, а чаще всего это бывает директор, может получать деньги по договорам, не связанным с трудовыми отношениями. А значит – не придется платить страховые взносы.

Поручительство – способ обеспечения обязательств, поэтому он не облагается страховыми взносами (п. 1 ст. 420 НК). Контролирующие органы и суды согласны с такой позицией (Письмо Минфина от 24.04.2017 №03-15-06/24578, постановления АС Северо-Западного округа от 14.12.2015 по делу № А13—3557/2015, 9 ААС от 18.02.2015 №09АП58128/2014 по делу № А40—76970/14).

Плюсы способа. Не надо платить страховые взносы. Можно вывести более-менее существенную сумму, 400—500 000 рублей.

Минусы способа. Придется платить НДФЛ в бюджет. Частое применение такого способа может привлечь внимание налоговиков (постановление АС Дальневосточного округа от 26.07.2018 № Ф03—2816/2018 по делу № А51—27999/2017). Нужно сделать договор поручения и создать обязательство, по которому сотрудник или директор поручатся.

Популярные книги

Курсант: назад в СССР 2

Дамиров Рафаэль
2. Курсант
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
6.33
рейтинг книги
Курсант: назад в СССР 2

Кодекс Крови. Книга Х

Борзых М.
10. РОС: Кодекс Крови
Фантастика:
фэнтези
юмористическое фэнтези
попаданцы
аниме
5.00
рейтинг книги
Кодекс Крови. Книга Х

Вернуть невесту. Ловушка для попаданки

Ардова Алиса
1. Вернуть невесту
Любовные романы:
любовно-фантастические романы
8.49
рейтинг книги
Вернуть невесту. Ловушка для попаданки

Конструктор

Семин Никита
1. Переломный век
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
4.50
рейтинг книги
Конструктор

Вперед в прошлое 5

Ратманов Денис
5. Вперед в прошлое
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
5.00
рейтинг книги
Вперед в прошлое 5

Адмирал южных морей

Каменистый Артем
4. Девятый
Фантастика:
фэнтези
8.96
рейтинг книги
Адмирал южных морей

Возвышение Меркурия. Книга 17

Кронос Александр
17. Меркурий
Фантастика:
попаданцы
аниме
5.00
рейтинг книги
Возвышение Меркурия. Книга 17

Идеальный мир для Лекаря 6

Сапфир Олег
6. Лекарь
Фантастика:
фэнтези
юмористическая фантастика
аниме
5.00
рейтинг книги
Идеальный мир для Лекаря 6

Мастер Разума IV

Кронос Александр
4. Мастер Разума
Фантастика:
боевая фантастика
попаданцы
аниме
5.00
рейтинг книги
Мастер Разума IV

Искушение генерала драконов

Лунёва Мария
2. Генералы драконов
Любовные романы:
любовно-фантастические романы
5.00
рейтинг книги
Искушение генерала драконов

Архил...? Книга 2

Кожевников Павел
2. Архил...?
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
5.00
рейтинг книги
Архил...? Книга 2

Кодекс Крови. Книга V

Борзых М.
5. РОС: Кодекс Крови
Фантастика:
фэнтези
попаданцы
аниме
5.00
рейтинг книги
Кодекс Крови. Книга V

Наваждение генерала драконов

Лунёва Мария
3. Генералы драконов
Любовные романы:
любовно-фантастические романы
5.00
рейтинг книги
Наваждение генерала драконов

Бывший муж

Рузанова Ольга
Любовные романы:
современные любовные романы
5.00
рейтинг книги
Бывший муж