Коммерческое право. Шпаргалки
Шрифт:
56. Способы расчетов
Способ расчетов оговаривается сторонами при заключении договора. Формы расчетов регулируются ГК РФ и документами ЦБ РФ, в том числе Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации.
ГК РФ предусматривает, что между коммерческими организациями расчеты должны осуществляться в безналичной форме. Введено ограничение на использование наличности до 60 тысяч рублей (купля-продажа) и 100 тысяч рублей (контрактация). В других странах нет такой жесткой регламентации способа оплаты товара, перевозок и т. д., разрешены как наличные, так и безналичные формы оплаты.
В РФ предусмотрены четыре способа безналичных
Оплата товара может производиться с помощью чеков в ответ на требование о платеже. Чеки в РФ действительны 10 дней, в СНГ – 20 дней, в западных странах – 70 дней. Если на чеке сделана пометка «расчетный», наличные деньги по нему не выдаются, а расчетная сумма перечисляется на счет продавца. В РФ расчеты чеками практикуются редко, поскольку такие расчеты, как правило, возможны лишь между клиентами одного банка.
При расчетах по аккредитиву покупатель сдает в свой банк (банк-эмитент) расчетное обязательство (аккредитив), в котором указывается вид аккредитива, срок его действия, подлежащая уплате сумма, наименование и реквизиты продавца, исполняющий банк, вид и количество подлежащих отгрузке товаров, наименование и внешние требования к документам, при предъявлении которых производится выплата денежных средств по аккредитиву и т. п. Средства переводятся в банк продавца на специальный лицевой счет. При предъявлении необходимых документов продавец может получить причитающиеся ему деньги.
При расчетах по инкассо продавец (заявитель) поручает банку операцию по получению денежных средств от плательщика (покупателя), предоставляя инкассовое поручение или платежное требование, а банк списывает соответствующую сумму со счета покупателя.
57. Платежное поручение и платежное требование
При безналичных расчетах одним из способов оплаты товара является использование платежного поручения. Под платежным поручением понимают специальный документ, содержащий письменное распоряжение плательщика, имеющего счет в обслуживающем его банке, о перечислении какой-то денежной суммы с его счета на счет продавца товара (получателя средств). Платежные поручения должны выполняться на бланке установленной формы и содержать необходимые реквизиты. Срок действия платежного поручения в РФ определен в пять операционных дней, а в рамках одного субъекта РФ – в два операционных дня.
Платежные поручения используются для предоплаты за приобретаемые товары, работы, услуги или перечисления денежных средств за уже поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; для перечисления таковых средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; для выплат по кредиту (займу) и т. д. Платежное поручение – это финансовый документ плательщика.
В отличие от платежного поручения, платежное требование – это финансовый документ получателя денежных средств, он исходит от продавца (кредитора) и содержит требование к плательщику о взыскании с него через банк определенной денежной суммы согласно договору. Платежные требования используются для оплаты за поставленные товары, произведенные работы или оказанные услуги. Существует две разновидности платежных требований – с акцептом
Платежные требования без акцепта покупателя предполагают, что оговоренная сторонами сумма автоматически списывается со счета плательщика при предоставлении банку платежного требования.
При использовании платежного требования с акцептом процедура более сложная: продавец (получатель денежных средств) должен предоставить банку требование с целым перечнем характеристик: в требовании указываются условия оплаты, срок для ответа (акцепта), дата отсылки оговоренных в договоре документов, номера и даты договора, наименования товара, номеров документов, которые подтверждают отправку товара, дату поставки товара, способ поставки и т. п. Если покупатель не согласен с требуемой суммой или отказывается по другим причинам оплачивать товар, он должен в установленный срок дать отказ от акцепта, указав причины отказа. Если он не дает отказа от акцепта или его отказ ничем не мотивирован, банк имеет право списать средства с его счета в пользу продавца.
58. Аккредитивы
Под аккредитивами понимают условное денежное обязательство плательщика, который поручает банку-эмитенту, в котором имеет счет, произвести выплаты получателю денежных средств при предъявлении им документов, заявленных в аккредитиве, или предоставить полномочия совершить выплаты исполняющему банку. Особенностью расчетов по аккредитивам является то, что выплаты происходят исходя из условий аккредитива, т. е. при выполнении банком, где находится счет покупателя, или банком, которому это перепоручил банк-эмитент, ряда условий. Платеж осуществляется в безналичной форме путем перевода суммы аккредитива на счет продавца (получателя). Этот способ расчетов применяется чаще всего в международной торговле и является гарантированным средством денежных расчетов.
Среди аккредитивов выделяют депонированные, которые иначе именуют покрытыми, гарантированные, которые иначе именуют непокрытыми, а также отзывные и безотзывные.
Покрытым называется аккредитив, который предоставляет банку-эмитенту право перечислять сумму аккредитива, т. е. покрытие, со счета плательщика в адрес исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.
Непокрытым называется аккредитив, который предоставляет право исполняющему банку списывать сумму аккредитива со счета банка-эмитента.
Отзывным называется аккредитив, который банк-эмитент может изменить или отменить при предоставлении покупателем (плательщиком) письменного распоряжения без согласования своих действий с продавцом (получателем средств) и без обязательств банка-эмитента перед получателем денежных средств, если аккредитив был отозван. Если исполняющий банк не получил уведомления об отзыве аккредитива или изменении каких-то условий выплаты по аккредитиву, он обязан эти выплаты провести. По закону любой аккредитив является отзывным, если в его тексте не указано иное.
Безотзывным называется аккредитив, который может быть отменен только с согласия продавца (получателя средств). Безотзывный аккредитив считается подтвержденным, если исполняющий банк подтверждает его по просьбе банка-эмитента, в таком случае исполняющий банк принимает на себя дополнительное обязательство (в дополнение обязательства банка-эмитента) осуществить платеж по аккредитиву и согласно с условиями аккредитива. Если безотзывный аккредитив подтвержден исполняющим банком, он не может быть ни изменен, ни отменен без согласия этого банка.