Основы организации деятельности коммерческого банка

Унанян Ирина Рубеновна

• определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты;

• издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами;

• устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой;

• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

• устанавливает порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и т.д.

В процессе создания эффективной системы валютного регулирования ЦБ РФ исходит из нескольких основных принципов, во-первых, с одной стороны, валютное регулирование, являясь частью денежно-кредитной политики государства, должно своими методами способствовать

достижению экономической стабилизации. С другой стороны, очевидно, что использование средств и методов валютного регулирования не может служить средством устранения всех сложностей и недостатков, поскольку оно подчиняется макроэкономическому воздействию, определяется общей стратегией и экономической политикой государства. Во-вторых, валютная политика, оказывающая весьма масштабное влияние на экономическую жизнь общества, должна отличаться последовательностью, логичностью, стабильностью, взвешенностью. Любые непродуманные действия, осуществленные в этой области, могут, как показывает мировой опыт, привести к разрушительным последствиям. Поведение субъектов хозяйственной деятельности реагирует на любые, даже самые незначительные, меры в области валютного регулирования. В-третьих, валютное законодательство в Российской Федерации находится только в самом начале своего становления. Оно не систематизировано, зачастую противоречиво, и, в целом, достаточно сложно даже для специалистов. Поэтому чем меньше будет изъятий и исключений из единых правил и норм валютного регулирования, которые часто делаются в пользу регионов, отраслей и даже отдельных организаций, тем эффективнее будет валютная политика государства. Как показала практика, представление льгот не только существенно усложняло работу банковской системы, мешало законодательным органам, делая невозможным применение универсальных санкций за нарушение единых норм, не сопровождалось мерами особого контроля за фактическим использованием уже предоставленных льгот, но и создавало необоснованные преимущества одних участников рынка перед другими, стимулируя иждивенческие настроения у претендентов на льготы.

В-четвертых, не вызывает сомнений необходимость сочетания нормотворчества в области валютного регулирования с одновременным введением мер контроля за выполнением установленных правил совершения валютных операций. В этой связи одной из наиболее актуальных задач, стоящих в настоящее время перед Банком России, является участие в создании в максимально короткие сроки комплексной системы государственного валютного контроля, обеспечивающей эффективный контроль за соблюдением валютного законодательства резидентами и нерезидентами в РФ.

Все валютные операции должны осуществляться через уполномоченные банки, получившие в установленном порядке лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций. Уполномоченные банки могут вести текущие счета клиентов в инвалюте, осуществлять неторговые операции (обслуживать клиентов, не проводя расчетов по экспорту и импорту), совершать по поручению клиентов расчеты по экспоpтноимпоpтным сделкам и устанавливать с этой целью корреспондентские отношения с иностранными банками (непосредственно или через другой уполномоченный банк, где данный банк имеет свой корреспондентский счет), операции по торговле инвалютой на внутреннем рынке, операции по привлечению и размещению кредитных ресурсов в иностранной валюте внутри РФ, операции на международных кредитных рынках, валютные (депозитные и конверсионные) операции на международных денежных рынках.

Уполномоченные банки являются специальным субъектом валютных отношений и в то же время агентом валютного регулирования и валютного контроля и совершают операции в иностранной валюте. Это означает, что все сделки совершаются в рублях при обязательном наличии лицензии на валютные операции.

Налагать штрафы в случае обнаружения нарушений законодательства о валютном регулировании имеют право только органы валютного контроля (в том числе по представлению агентов).

Согласно Указу Президента РФ № 1444 от 24 сентября 1993 г., Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК) является центральным органом федеральной

исполнительной власти, образованным для реализации функций Правительства Российской Федерации по валютному и экспортному контролю, главная задача которого – проведение единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций. При этом, в отличие от ЦБ РФ, Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю не наделена функциями по изданию обязательных для исполнения нормативных актов и установлению правил учета и отчетности по валютным операциям. Эти функции сохранены за Правительством РФ.

В соответствии со ст. 15 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» агенты валютного контроля, основываясь на права, предусмотренные законодательством Российской Федерации, имеют право осуществлять проверки в сфере валютного законодательства, приостанавливать операции по счетам в банках, действие или лишать резидентов и нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций и др.

6.1. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ СО СРЕДСТВАМИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Коммерческие банки осуществляют несколько видов валютных операций со средствами физических лиц:

• открытие и ведение счетов в иностранной валюте;

• валютнообменные операции;

• неторговые операции. Процесс открытия и ведения счетов физических лиц в иностранной валюте полностью соответствует открытию и ведению счетов в рублях, лишь учет в банке производится как в иностранной валюте, так и в рублях.

Основным документом, оформляющим эту операцию, является договор, заключающийся между банком и клиентом. В нем указываются все необходимые сведения о клиенте, о банке, права и обязанности сторон и др.

По валютному счету банк проводит следующий перечень операций:

• размещение средств на валютном счете;

• снятие средств со счета;

• осуществление переводов в другой банк на территории РФ или за ее пределами;

• размещение средств в рублях с переводом этих средств в валюту (по курсу на день размещения) и т.д.

Необходимо обратить внимание, что с введением 1 января 1999 г. в 13 европейских странах новой валюты – евро, коммерческие банки стали вводить счета по вкладам физических лиц в евро.

Так как ввод в обращение евро осуществляется поэтапно и в настоящее время отсутствует наличное обращение этой валюты, по вкладу в евро возможны лишь безналичные операции, а выдача наличных производится путем конвертации валюты евро в другую иностранную валюту по курсу, установленному ЦБ РФ.

Валютнообменные операции являются наиболее распространенным видом операций с участием физических лиц.

Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты банки могут устанавливать самостоятельно и изменять его в течение операционного дня, при условии оформления соответствующим приказом или распоряжением и обязательного отражения в отчетности (рис. 3).

Рис. 3 Операции по куплепродаже инвалюты

Банк не вправе только покупать или только продавать наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте за наличные рубли. Исключение составляют случаи, когда той или иной валюты временно нет в наличии.

Все обменные пункты обязаны предоставлять клиентам в доступном для обозрения месте необходимую им информацию о курсе покупки и продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли; о режиме работы обменного пункта; о видах валютнообменных операций, выполняемых данным обменным пунктом; о правилах определения признаков подлинности и платежности денежных знаков в иностранной валюте; о комиссионном вознаграждении, взимаемом банком по валютнообменным операциям.