Банковское дело: конспект лекций
Шрифт:
В российской банковской системе финансовые инструменты управления ликвидностью коммерческих банков с помощью пассивных операций управляемых пассивов) в настоящее время весьма ограничены. Это обусловлено причинами, связанными как с определенными трудностями и сложностями перехода всей экономики народного хозяйства к рыночным отношениям, так и тем, что банковская система РФ еще слишком молода, находится на стадии становления, развития и по существу имеет очень небольшой опыт функционирования. В силу этих причин КБ во многих отношениях не соответствуют тем реальным образам коммерческих банков,
Низкая активность многих коммерческих банков РФ сопряжена с весьма тяжелыми экономическими последствиями, включая их закрытие и банкротство. Поэтому те банки, которые быстрее овладеют арсеналом мировой практики управления ликвидностью, обеспечат для себя устойчивый, надежный, конкурентоспособный характер работы в банковских системах в целом.
Активные операции коммерческих банков РФ
Банковские активы как и пассивы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.
Первая группа банковских активов – первичные резервы. Это самые ликвидные активы к которым относятся денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корр. счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.
Вторая группа активов – вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход но высоколиквидные активы к которым относятся векселя ля и другие краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов – служить источником пополнения первичных резервов.
Третья – самая важная часть банковских активов – портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и наиболее рискованные активы. Данная группа активов – главный источник прибыли банка.
Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг (портфель банковских инвестиций). Формирование данного портфеля преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.
До 80 % банковских активов приходится на учетно-ссудные операции, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами. К первому виду относятся операции по предоставлению ссуд. Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственные средства, не фигурируют в активе баланса, а отражаются на забалансовых счетах и называются забалансовыми, кроме различных видов гарантий сюда входят неиспользованные обязательства предоставить кредиты, срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные операции. На современном этапе резко возросла доля банковской прибыли, полученной от забалансовых операций.
Усиление использования ценных бумаг как метода мобилизации ресурсов («секьютиризация», «титризация») оказало влияние на структуру банковских операций по нескольким направлениям. Прежде всего увеличился удельный вес операций коммерческих банков с ценными бумагами. Второе направление – превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации («секьютеризация»). Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец секьютеризация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.
Ссудные операции коммерческих банков в РФ: сущность, виды, характеристика
В зависимости от экономического содержания и назначения учетно-ссудные (кредитные) операции подразделяются следующим образом:
– ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;
– потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т. п.
По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:
– акционерным компаниям и частным предприятиям;
– кредитно-финансовым учреждениям;
– правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспечены ничем или обеспечены (залог).
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные (от года до 8 лет) и долгосрочные (более 8 лет).
Ссуды банков по способу погашения делятся на два – прямой и в рассрочку. По первому весь основной долг гасится на одну конечную дату путем единовременного взноса (без учета процентов), по второму – ссуда списывается равными частями на протяжении действия кредитного соглашения и применяется обычно к средне-долгосрочным ссудам.
Источники погашения ссуды зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.
Документы, представляемые заемщиком для получения кредита в коммерческом банке РФ
Для получения кредита предприятие должно представить в обслуживающее его учреждение банка следующие документы:
1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нем указывается сумма, цель и срок испрашиваемого кредита).
2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, результатах срока окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита) или бизнес-план