Банковское дело: шпаргалка

Шевчук Денис Александрович

4) заключение кредитного договора и договора и залоге недвижимости. Для снижения риска собственник страхует объект недвижимости в пользу банка на срок» ипотечного договора. Договор должен отражать требования закона РФ «О залоге» – информацию о виде залога, сроках и размере исполнения обязательств.

5) государственная регистрация договоров о залоге различного типа.

3. Виды закладных

В мировой банковской практике вместо договора о залоге недвижимости оформляется закладная – ц.б., удостоверяющая право кредитора получить возмещение расходов по ссуде из стоимости заложенной недвижимости при нарушении условий договора заемщиком.

Типы закладных: 1) с фиксированной процентной ставкой, по которой в течении срока договора % ставка не изменяется. Этот тип применяется в странах с устойчивой экономической ситуацией и незначительными темпами инфляции. Иначе этот тип может принести убытки банку.

2) с корректируемой % ставкой. % привязывается к индексу доходности по долгосрочным государственным обязательствам; потом меняется в соответствии с изменением индекса государственных обязательств. Устанавливаются 2 вида пределов: а) пределы разового изменения ставки (± 2 %) б) пределы максимального изменения ставки за весь период кредитования (±6 %). Корректировка происходит раз в год в день заключения договора.

3) с корректировкой на инфляцию.

4) для молодых семей. Изначально ставка очень низкая, но с годами растет, как бы пропорционально росту доходов семьи.

Тема 25. Факторинг

1. Факторинг (Ф): понятие и виды

Ф – многоцелевая операция, связанная с краткосрочным кредитованием клиента через приобретение у него долговых обязательств покупателей продукции, услуг, работ, поставщиков сырья, оборудования; со страхованием клиентов банка от риска неплатежей со стороны их партнеров или риска неплатежей самих клиентов по отношению к их поставщикам и кредиторам; с контролем за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью покупателей; с организацией бухгалтерского учета движения продукции и расчетов за нее; с консультированием клиентов банка в части сбыта и рекламы товаров, работ, услуг.

Критерии факторинга (конвенция, принятая в 88 г. Международным Институтом Унификации частного права, «О международном факторинге»): 1) осуществление кредитования в форме предварительной оплаты деловых требований, 2) ведение бухгалтерского учета поставщика, в т. ч. по учету реализуемой продукции, услуг, работ, 3) инкассирование задолженности поставщика, 4) страхование поставщика от кредитного риска.

Участники факторинговой операции: 1) факторинговый отдел КБ или специальная факторинговая компания, 2) поставщик продукции, 3) покупатель продукции 4) дополнительные участники: а) КБ, который предоставляет заемные источники, или участвует в УК дочерней факторинговой компании. б) страховая организация, которая страхует риск повреждения транспортируемых товаров (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).

2. Виды факторинга

1) Соглашение о полном обслуживании. Включает в себя: защиту клиента от риска неплатежа со стороны покупателя, организация учета реализованной продукции и состояния дебиторской задолженности, обеспечение клиента денежными средствами за счет предварительной оплаты долговых обязательств его покупателей. Предварительная оплата может производиться в соответствии с договором на определенную дату или через конкретный период времени с момента покупки (продажи) долговых обязательств (чаще на 3-й рабочий день). Предварительная продажа и оплата долговых обязательств может осуществляться в полной сумме долговых обязательств или в их части. Полная предварительная оплата проводится лишь по отношению к наиболее надежным клиентам, т. к. риск банка увеличивается. Вознаграждение по факторингу поступает от клиента отдельным фактом, в результате чего при нарушении условий договора проблема компенсации затрат (по кредиту и %) резко усиливается. Поэтому предварительная оплата обычно составляет 70–80 % от суммы долговых обязательств. Остаток суммы долговых обязательств возмещается клиентом за вычетом платы по факторингу после поступления на счет фактор-отдела оплаты от покупателей клиента.

2) Открытый Ф – партнеры клиента извещается о наличии факторингового договора. Специальной телеграммой или письмом им сообщается об изменении реквизитов счета, оплата по которым теперь осуществляется в адрес фактор-отдела.

3) Закрытый Ф (дороже открытого) – средства от плательщиков по-прежнему поступают на счет клиента, который переводит их фактор-отделу с добавлением комиссионного вознаграждения. Здесь процесс обращения средств замедлен. Фактор-отделу поэму необходимо дополнительное финансирование операций и растет риск неплатежа, т. к. к счету клиента могут появляться претензии со сторон других лиц.

4) Ф с правом регресса. Фактор-отдел может вернуть клиенту долг– обязательства при отказе плательщика от из оплаты. Но комиссионное вознаграждение отдел не возвращает (вид выгоден для банка).

5) Ф без права регресса. Банк полностью принимает риск неплатежа со стороны плательщика. Банк несет затраты при защите своих интересов в суде.

6) Международный Ф. Один из партнеров является нерезидентом РФ. Тут к обычным рискам прибавляются валютный, становой и переводной.

Тема 26. Лизинговые операци

Лизинг (Л) – форма финансовых инвестиций в основные фонды, при которых специальная лизинговая компания (отдел банка) приобретает для лизингополучателя имущество и передает в пользование на определенный срок с последующим выкупом (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).

Отличие лизинга от аренды: 1) при аренде предмет сделки – временно свободное имущество арендодателя, которое он использовал ранее. Для лизинга имущество покупает лизинговая компания специально для заказчика. 2) арендные отношения строятся между 2-мя участниками: собственником и пользователем, при лизинге – + поставщик, инвестор, КБ (кредитующий сделку). 3) арендатор получает имущество для производственных и личных целей. При лизинге – только для производства.

Отличие лизинга от кредита: 1) вещественная форма ссуды, а не денежная 2) лизинговое оборудование остается в собственности кредитора. 3) сумма ссуды определяется на основе стоимости имущества (первичной или остаточной).

Объект лизинга – любое движимое и недвижимое имущество из категории основные средства – ОС (машины, оборудование, вычислительная техника, производственные линии).

Преимущества лизинга: 1) покупка имущества без единовременного крупного вложения денежных средств. 2) позволяет применять передовую технику в условиях быстрого морального износа. 3) удовлетворение сезонных потребностей, транспортировка продукции. Т. е. избавление от вложений в технику, которая нужна только период в году.

Лизингодатели: 1) финансово-кредитный институт, КБ или его подразделение.

2) лизинговая компания – а) финсово– лизинговая компания (только для совершения сделок) б) специализированная лизинговая компания (+комплекс услуг по содержанию, ремонту оборудования, подготовка кадров, консультирует как использовать). в) брокерские лизинговые компании – посредники между участниками (часто – сублизинг).

3) подразделения любого предприятия, которое имеет источники финансирования лизинга и осуществления его + к своей основной деятельности.