Экономика для любознательных
Шрифт:
Также в целях минимизации кредитного риска регулятор ограничивает сумму выданных кредитов, привязывая ее величину к величине капитала. По соображениям безопасности лимитируются суммы, выдаваемые одному заемщику или группе связанных заемщиков, когда кредиты берут, вроде бы, формально разные фирмы, но связанные общим бизнесом или имеющие одних и тех собственников.
В качестве завершения кредитной темы отметим, что кредитная сделка между банком и клиентом (компанией или гражданином) является договором, по которому банк предоставляет во временное пользование и за определенную плату средства, а заемщик обязуется их вернуть. Сделка по кредиту закрепляется специальным документом («Кредитным договором»), который подписывается двумя сторонами и в котором прописаны
Кредит является основной функцией коммерческого банка. Как правило, кредит занимает основное место в активных операциях реально работающего коммерческого банка. Однако активные операции не ограничиваются только кредитными операциями. Среди активных операций необходимо перечислить покупку банком ценных бумаг других банков или предприятий (вложения в ценные бумаги), предоставление кредитов другим банкам на межбанковском кредитном рынке, размещение депозитов на счетах центрального банка и ряд других.
Прибыль
Активные операции характеризуются тем, что приносят банку прибыль, доход, хотя и не все, и не всегда. Активы, не приносящие прибыль, иногда называют «неработающими» активами. Но у банка существуют и другие источники дохода. Например, у банков, которые занимаются торговлей ценными бумагами (в англосаксонских странах они называются инвестиционными) значительное место в доходах занимают поступления от консультационной деятельности. Банки, работая с кредитами и клиентами по проблемам их ценных бумаг, становятся тонкими экспертами в области текущей экономической ситуации и наиболее вероятных направлений ее развития.
Самостоятельным источником дохода для многих банков становится игра на межбанковском кредитном или валютном рынке. Банки, улавливая колебания валютных курсов или ставок по кредиту, постоянно занимаются куплей-продажей значительных объемов денежных средств, получая прибыль. Колебания могут быть мизерными, но поскольку в дело вступают огромные суммы (вспомним про кредит), а работа на этих направлениях ведется постоянно, то и выигрыши бывают вполне солидными (впрочем, как и проигрыши, от которых никто не застрахован). Операции на валютном рынке с целью получения прибыли на колебаниях курсов называется «дилингом» (от английского слова «deal» – сделка) и их следует отличать от валютных операций по купле-продаже валюты по поручению клиента и за его счет.
Операции на межбанковском кредитном и валютном рынках относятся к разряду высокорискованных. С целью минимизации прибыли или получения прибыли в зависимости от угла зрения на проблему, банки содержат штат сотрудников, искушенных в данных операциях, владеющих математическим аппаратом, рабочие места которых оборудованы компьютерами и мощнейшими программами. Без хорошей информации и аналитики на успех в таких операциях рассчитывать наивно. Хотя и такую внеэкономическую категорию, как интуиция опытных дилеров, никто не сбрасывает со счетов.
Все активные операции банка составляют «Активы» банка, а пассивные, как нетрудно догадаться, «Пассивы». Если и те и другие расположить в соответствующие столбики (у развитого крупного банка активных и пассивных строчек может несколько десятков и даже сотен), один столбик разместить на листе бумаги справа, а другой – слева, то получится баланс банка. Сумма активов или пассивов по банковской терминологии будет называться «Валютой баланса» и отражать размах или масштабы деятельности банка. Темпы роста показателя показывают, насколько банк заинтересован в своем развитии, насколько он активен на рынке и при работе с клиентами.
Вместе с тем валюта баланса не может расти бесконечно. Регулятор требует поддержания определенного соотношения капитала банка и суммы его активов (соотношение капитала и активов рассчитывает и регулирует Базельский комитет банковского надзора). Такое требование реализует на практике защитную функцию капитала, так как, если банк стремительно развивается, то он должен, на определенном этапе, увеличить свой капитал, чтобы он не выступал ограничителем его развития.
Если из суммы доходов по активным и иным операциям (например, продажа собственного имущества), приносящим доход, вычесть суммы, которые банк должен уплатить, то получиться доход банка. Мы намеренно не употребляем слово «прибыль», а более расплывчатое слово – «доход», поскольку между ними существует большая разница, причем практического толка. Отметим, что расчет прибыли банка очень тонкая и многостадийная процедура. Если сложить все доходы, полученные от банковских операций (активных) и вычесть из них все выплаты банка, связанные с его основной деятельностью (отраженной в пассивах), то получим операционную прибыль. Но из этой прибыли нужно вычесть другие расходы, например, коммунальные платежи и плату за аренду помещения, еще необходимо вычесть средства на заработную плату сотрудников, уплатить налоги и так далее, и так далее… В итоге всяких вычетов остается прибыль банка, которая, в свою очередь, также может выступать в различных формах и видах в зависимости от целей, для которых показатель рассчитывается. (В качестве примера перечислим несколько: валовую прибыль, балансовую прибыль, чистую прибыль, прибыль до уплаты налогов, а также прибыль, рассчитанную в соответствии Международными стандартами финансовой отчетности – МСФО).
Ну а источником прибыли является разница в ставках, которые банк уплачивает за пользованием пассивами и ставками, которые он получает по активным операциям. Можно конечно такие действия назвать спекулятивными, но вспомним, что в настоящее время любой труд признан производительным. Действительно, банк обеспечивает реальный сектор экономики кредитными ресурсами, осуществляет платежи и расчеты, регулирует обращение наличных денег, занимается постоянной аналитической работой, его действия служат надежным информационным сигналом для всего остального бизнеса. Думается, ряд получился представительным, хотя и далеко неполным.
Однако, естественно предположить, что если может быть прибыль, то может быть и убыток. Действительно может быть, если расходы или потери от неудачно проведенных операций, плохих кредитов превышают поступления. Ситуация складывается неприятная, но не критическая. Пока сумма убытков не превышает величину капитала еще можно бороться за существование банка. Капитал, как мы помним, играет роль «последнего рубежа обороны». Но если убытки растут, а все усилия менеджмента по исправлению ситуации бесплодны, то наступает момент, когда величина убытков превосходит капитал. Тогда возникает несколько странно звучащее понятие – «отрицательный капитал». Звучит оно не только странно, но и, по настоящему, тревожно. Почему, объяснять излишне.
Прибыль банка, то есть, положительный результат деятельности по итогам года, наверное, в наилучшей степени отражает успешность любого предприятия в рыночной экономике, в том числе и банка. Причем прибыль не разовая, а стабильно получаемая в течение продолжительного времени. С этих позиций даже более предпочтительны сравнительно невысокие показатели прибыли, но без резких колебаний и демонстрируемые в течение ряда лет. Такие характеристики показателя свидетельствуют о том, что банк проводит взвешенную политику развития, что он не склонен к авантюрам (сегодня рискнул и выиграл, а завтра проиграл), что у него надежная и стабильно работающая клиентура, которая, собственно, и обеспечивает работу банка, что у него все в порядке с источниками ресурсов (пассивами), а, главное, менеджментом, который в состоянии всем этим разумно распорядиться.