Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками
Шрифт:
Т
Теория информации – раздел кибернетики, изучающий общие закономерности процессов передачи, хранения, извлечения и классификации информации различной природы независимо от ее смыслового содержания. Важнейшей частью теории информации является теория передачи информации (К. Шеннон). Основные понятия этого раздела теории: энтропия (количественная мера неопределенности ситуации) и количество информации, измеряемое величиной изменения энтропии в условиях, связанных с получением информации. Использование этих понятий позволяет оценить пропускную способность канала
Теория массового обслуживания – раздел математики, изучающий в рамках теории случайных процессов модели систем реального обслуживания с учетом случайного характера спроса и обслуживания заявок на обслуживание.
Ф
Факторинг – финансирование под уступку денежного требования. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
Финансирование – обеспечение предприятий необходимыми финансовыми ресурсами. Осуществляется из внутренних и внешних источников, в виде ассигнований из средств бюджета, кредитных средств, иностранной помощи, взносов других лиц.
Финансовые отношения – составная часть производственных отношений, которые выражают экономические связи в денежной форме между государством и отдельными хозяйствующими субъектами.
Субъектами финансовых отношений выступают юридические и физические лица: государство, предприятия всех форм собственности, организации (в том числе кредитно-банковские), объединения, учреждения, граждане и прочие участники воспроизводственного процесса, в распоряжении которых формируются денежные фонды целевого назначения.
Объектами финансовых отношений являются финансовые ресурсы – денежные средства государства, предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности, физических лиц и других участников воспроизводственного процесса.
Финансовые ресурсы – денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта, и предназначенные для выполнения хозяйственных обязательств, покрытия затрат на расширенное воспроизводство и стимулирование работников.
Финансовый инструмент – любой контракт, результатом которого является появление определенной статьи в активах одной стороны контракта и статьи в пассивах другой стороны контракта. Различают инструменты денежного рынка или инструменты рынка капиталов. Финансовые инструменты – валюта, ценные бумаги и индексы их курсов.
Финансовый поток – перемещение финансовых ресурсов из капиталоизбыточных отраслей в отрасли, испытывающие нехватку капитала. Совокупность движения финансовых ресурсов во времени, связанных с формированием и использованием капитала.
Финансы – отношения, возникающие в процессе формирования и использования денежных фондов.
Фронт-офис – совокупность бизнес-процессов, процедур, регламентирующих нормативных документов, справочников, печатных форм, организационно-штатных подразделений, обеспечивающих со стороны компании взаимодействие с клиентом (в том числе внутренним).
Ц
ЦФО – центр финансовой отчетности. Структурные единицы (цеха, производства), для которых формируются планы и которые отчитываются за результаты выполнения планов.
E
ERP – (Enterprise Resource Planning System) – система планирования ресурсов предприятия) – корпоративная информационная система (КИС), предназначенная для автоматизации учета и управления. Как правило, ERP-системы строятся по модульному принципу и в той или иной степени охватывают все ключевые процессы деятельности компании.
Литература
Абрютина М.С. Финансовый анализ коммерческой деятельности М.: Финпресс, 2002.
Анищенко А.В. Учредитель и его фирма. М.: Вершина, 2007.
Генкин А.С. Денежные суррогаты в российской экономике. М.: Изд. дом «Альпина», 2000.
Дан С, Валекса А. Бартерные сделки. М.: Деловой альянс, 1998.
Жданчиков П.А. Ценные бумаги. М.: НТ-Пресс, 2007а.
Жданчиков П.А. Самоучитель полезных программ для малого бизнеса. М.: НТ-Пресс, 20076.
Жданчиков П.А. Как научиться строить бизнес-план в Project Expert. М.: НТ-Пресс, 2006.
Жданчиков П.А. Методологические принципы построения АРМ руководителя в системах организационного управления хозяйственными ассоциациями // Колыма. Производственно-аналитический журнал. 1991. № 3. С. 3 – 7.
Королев М.А., Мишенин А.И., Хотяшов Э.Н. Теория экономических информационных систем. М.: Финансы и статистика, 1984.
Кротов НИ. Кодекс мазохизма // Экономические стратегии. 2007. № 7. С. 120 – 125.
Кураков Л.П. Экономика и право. Словарь-справочник. М.: Вуз и школа, 2004. Ленин В.И. Государство и революция. Учение марксизма о государстве и задачи пролетариата в революции. М.: Политиздат, 1970.
Липсиц И.В. Экономика: Учебник для вузов. М.: Омега – Л, 2007.
Маркс К. Капитал. Т. 1. М.: ОАО «Центр социальной экспертизы», 2001.
Михайлов А.В. 1С:Предприятие 7.7/8.0, системное программирование. СПб.: БХВ – Петербург, 2007.
Никишев Ю.Ю. Количественная оценка эффективности казначейства банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2005. № 4. С. 10 – 12.
Носова С.С., Талхадзе А.А. Экономика. Энциклопедический словарь. М.: Гелиос АРВ, 2003.
Пикуза В., Геращенко А. Экономические и финансовые расчеты в Excel. Самоучитель. СПб. Литер; Изд. группа BHV, 2007.