Внезапная проверка в офисе
Шрифт:
Постановление № _____ «_____»_________200___ года
о проведении проверки (ревизии) финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности
__________________________________________ (специальное звание, Ф.И.О., должность лица, назначающего проверочное мероприятие) _____________________________ (наименование органа внутренних дел) в соответствии с пунктом 25 части 1 статьи 11 Закона Российской Федерации «О милиции»
постановил:
1. Провести проверку, ревизию (ненужное зачеркнуть) финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности _________________________________ (полное наименование юридического лица (данные лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица), ИНН)
2. Поручить проведение проверки, ревизии (ненужное зачеркнуть)
_______________________________________ (фамилии, имена, отчества, занимаемые должности, специальные звания уполномоченных на проведение проверки, ревизии сотрудников милиции)
3. В ходе осуществления проверки, ревизии (ненужное зачеркнуть)
провести ______________ (действия,
Место печати
______________ (подпись лица, вынесшего постановление)
С постановлением ознакомлен
____________ (должность, Ф.И.О. представителя юридического лица, Ф.И.О. лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (его представителя)
________ (дата) ______________ (подпись)
Копию настоящего постановления получил _______________
Отметка об отказе в получении постановления ____________
Постановление № ____от «__»________200_года
о внесении дополнений (изменений) в постановление № ____от «__»________200_года
В состав проверяющих (из состава проверяющих), осуществляющих проверку, ревизию (ненужное зачеркнуть) в отношении юридического лица (лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица), _______________________________________ (полное наименование юридического лица (Ф.И.О., адрес места регистрации лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица), ИНН)
ввести (исключить) _______________________ (фамилии, имена, отчества, занимаемые должности, специальные звания уполномоченных на проведение проверки, ревизии сотрудников милиции)
Место печати
____________ (подпись)
С постановлением ознакомлен
______________________ (должность, Ф.И.О. представителя юридического лица, Ф.И.О. лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (его представителя)
________ (дата) _________ (подпись)
Копию настоящего постановления получил _____________
Отметка об отказе от получения постановления __________
Протокол изъятия документов (их копий)
г. _____________
Изъятие начато «___»___________г. в _____ ч. _____ мин.
Изъятие окончено «___»___________г. в _____ ч. _____ мин.
________________________________ (специальное звание, Ф.И.О., должность лица, составившего протокол)
с участием ______________________ (специальные звания, Ф.И.О., должности сотрудников, присутствовавших при изъятии)
в присутствии __________________ (Ф.И.О. представителя юридического лица, лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (его представителя)
понятых ______________________ (указываются Ф.И.О.)
на основании пункта 25 части 1 статьи 11 Закона Российской Федерации «О милиции» в ходе проведения проверки, ревизии (ненужное зачеркнуть) финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности произвел изъятие документов (их копий) согласно прилагаемой описи.
Протокол прочитан присутствующим при изъятии лицам вслух.
Поступившие заявления и замечания_______________
Подписи:
________________________ (специальное звание, Ф.И.О., должность лица, составившего протокол) _________ (подпись)
Представитель юридического лица, лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (его представитель)
________________________ (должность, Ф.И.О.) (подпись)
Понятые
________________________ (Ф.И.О.) (подпись)
________________________ (Ф.И.О.) (подпись)
Копию настоящего протокола получил
__________________________ (должность, Ф.И.О.) (подпись)
«___»__________200_г.
Акт № _________
проверки финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности
__________________ (полное и сокращенное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, ИНН)
__________________________ (место проведения проверки) ___________________________
(дата составления акта)
Нами (мною),_________________ (специальные(ое) звания (е), Ф.И.О. должности(ть), лиц(а), проводивших(его) проверку)
на основании постановления от «____»__________ 200___г. № _____ проведена проверка финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности: ________________________ (отметка о применении технических средств фиксации данных и полученных при этом материалах)
Проверка начата ____________________г., окончена ______________________г.
__________________________________________
Приводятся факты правонарушений в соответствии с требованиями, изложенными в Инструкции, а также иные сведения (при необходимости).
По результатам настоящей проверки установлено: __________________________
Подписи сотрудников милиции:
__________________(подпись)
__________________ (подпись)
__________________ (подпись)
Копию акта получил
__________________ (подпись)
Отметка
Акт № _____
ревизии финансовой, хозяйственной,
предпринимательской, торговой деятельности
____________________________ (полное и сокращенное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, ИНН) __________________________ (место проведения ревизии) __________________________ (дата составления акта)
Нами (мною), _________________________ (специальные(ое) звания (е), Ф.И.О., должности(ть), лиц(а), проводивших(его) ревизию)
на основании постановления от «____»________200___г. № ________ проведена ревизия финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности: _________________________________
за период с_________ по _________
_________________________ (отметка о применении технических средств фиксации данных и полученных при этом материалах)
1.1. Ревизия начата _________________ г., окончена ___________________ г.
1.2. Лицами, ответственными за финансово-хозяйственную деятельность в
проверяемом периоде являлись:
________________________________ (наименование должности, Ф.И.О.)
________________________________ (наименование должности, Ф.И.О.)
1.3. Юридический адрес:
___________________________
Место осуществления финансово-хозяйственной деятельности
___________________________ (указывается в случае осуществления деятельности не по месту регистрации)
1.4. _______________________ (наименование юридического лица, данные лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица)
имеет лицензию № __________
от «__»______г., выданную______________ (наименование органа, выдавшего лицензию)
на осуществление _____________________ (указывается лицензируемый вид деятельности и приводятся данные о наличии всех лицензий на право осуществления отдельных видов деятельности, а также сроки начала и окончания действия лицензии)
1.5. Фактически за проверяемый период юридическое(ие) лицо(а), лицо(а),
осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица осуществляло(ли): ________________ (указываются виды деятельности)
1.6. Сведения о счетах в банках: ___________________
1.7. Учетная политика: ___________________________
1.8. Виды деятельности, запрещенные действующим законодательством:
_______________________________________
2. Описательная часть
______________________
______________________
______________________
Приводятся документально подтвержденные факты правонарушений.
3. Итоговая часть
3.1. По результатам настоящей ревизии установлено:
______________________
______________________
______________________
______________________
Подписи сотрудников милиции:
_______________ (подпись)
_______________ (подпись)
_______________ (подпись)
Копию акта получил
_______________ (подпись)
Отметка об отказе от получения акта или о направлении по почте _________________
После того, как все документы по результатам проверки оформлены наступает наиболее ответственная часть контрольных мероприятий – принятие решения по результатам проверки.
Как уже указывалось выше, составление акта проверки еще не означает тот факт, что сотрудниками контролирующего органа были обнаружены какие-либо значительные или незначительные правонарушения. В связи с этим первое, что необходимо сделать по окончании проверки – это получить акт проверочных мероприятий. Ознакомившись с его содержанием, Вы сможете планировать свои дальнейшие действия. Если правонарушений не обнаружено или обнаружены незначительные нарушения законодательства, которые не влекут какого-либо наказания, то Вас можно поздравить – проверка закончилась удачно. Если же в акте содержатся указания на обнаружение в ходе проверки нарушений действующего законодательства, то следующим этапом будет привлечение к ответственности виновных лиц.
Прежде всего, необходимо определиться с видом ответственности. Как правило, речь идет либо об административной, либо об уголовной ответственности.
В случае, если обнаруженные нарушения имеют признаки преступления, предусмотренного Уголовным кодексом РФ (далее по тексту – УК РФ), то процесс привлечения к ответственности будет осуществляться в рамах уголовно – процессуального законодательства, которое регулируется Уголовно – процессуальным кодексом РФ (далее по тексту – УПК РФ).
К числу таких преступлений, которые могут быть выявлены в ходе проверочных мероприятий, например, можно отнести следующие:
Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) – осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (171.1 УК РФ) – производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере.
Лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) – создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.