Внезапная проверка в офисе
Шрифт:
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ) – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ) – получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления
Следует обратить внимание, что в случае обнаружения признаков состава какого-либо преступления, то речь может идти о привлечении к уголовной ответственности только физического лица – то есть конкретного человека, по вине которого произошло совершение указанного преступления. Организация или индивидуальный предприниматель к уголовной ответственности привлечены быть не могут.
Совершенно иная ситуация складывается, если речь идет об административном правонарушении. В этом случае к ответственности могут быть привлечены и юридическое лицо и индивидуальный предприниматель, а также независимо от этого должностные лица юридического лица или физические лица, ответственные за совершение указанного правонарушения.
В этом случае привлечение к административной ответственности должен соответствовать правилам, предусмотренным КоАП РФ.
Если речь идет о привлечении к административной ответственности, то акт проверки является лишь первым, самым начальным этапом процедуры привлечения к ответственности. Фактически он представляет собой документ – основание, в соответствии с которым будут в дальнейшем составляться все остальные документы. Именно в связи с этим стоит внимательно отнестись к его подписанию Прежде чем подписывать акт или отказываться от подписи в нем, внимательно прочтите его, определитесь для себя – согласны ли Вы с тем, что в нем изложено и готовы ли понести за это соответствующую ответственность. Если Ваша задача как можно быстрее быть привлеченным к ответственности, заплатить положенный штраф или понести иное наказание и забыть об этой проверке как о страшном сне, то, без сомнения, акт стоит подписывать как только он попал Вам в руки. Если же Вы не согласны с действиями контролирующих органов и готовы это доказать, в том числе в порядке обжалования, то в этом случае на акте лучше сделать запись следующего содержания: «С актом проверки ознакомлен, не согласен, копию акта получил, пояснения и возражения будут представлены позже». Таким образом, Вы оставляете себе время на формирование своей позиции по этому вопросу и не спешите указывать проверяющим на какие-либо нарушения, совершенные с их стороны.
Обжаловать составленный акт проверки фактически в законодательстве не предусмотрено. В связи с этим есть два варианта – или «молча» дождаться вынесения постановления по делу и затем обжаловать его в установленном законодательством порядке или представлять в контролирующий орган пояснения и возражения на каждом этапе привлечения к административной ответственности – после составления акта проверки, при составлении протокола об административном правонарушении и т.п. Выбор позиции зависит от конкретных обстоятельств дела. Если Вы уверены, что представление с Вашей стороны возражений не повлечет исправлений контролирующим органом каких-либо нарушений с его стороны «задним числом», то можете смело заявлять о нарушении Ваших прав.
При обжаловании действий (постановлений) сотрудников контролирующих органов следует соблюдать подсудность. В случае вынесения постановления в отношении должностного лица организации (например, директора) жалоба подается в районный суд по месту нахождения контролирующего органа, вынесшего постановление. Если речь идет о виновном – юридическом лице, то жалоба должна быть подана в Арбитражный суд также по месту нахождения «автора» постановления о привлечении к административной ответственности.
При подаче жалобы оплата государственной пошлины не предусмотрена, поэтому никаких дополнительных финансовых расходов Вы или Ваша организация не понесет. А это еще один, достаточно веский довод в пользу необходимости обжаловать действия (незаконные) контролирующих органов и органов милиции в том числе.
Кроме того, действующее законодательство и гражданско-процессуальное, и арбитражное предусматривает еще одну гарантию защиты прав должностных лиц и юридических лиц при обжаловании ими действий и решений контролирующих органов. Поскольку вынесение постановления влечет, как правило, какие-либо денежные взыскания либо с должностного лица, либо с юридического лица, а рассмотрение жалобы займет определенное время то законодатель предоставил возможность в таких случаях ходатайствовать перед судом о приостановлении исполнения постановления о привлечении к административной ответственности до окончательного принятия решения по Вашей жалобе. Таим образом, при обжаловании постановлений о привлечении к административной ответственности не забудьте составить и приложить к такой жалобе ходатайство о приостановлении исполнения постановления.
Ниже приведен один из примеров «удачного обжалования» действий сотрудников милиции. В Постановлении Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 25 апреля 2006 г. № Ф04-1685/2006(20901-А46-11) содержится следующее.
Предприниматель Ломова Татьяна Васильевна обратилась в Арбитражный суд Омской области с иском к Министерству финансов Российской Федерации, Министерству внутренних дел Российской Федерации, Управлению внутренних дел Омской области о возмещении за счет казны Российской Федерации ущерба в сумме 82 399 руб. 70 коп., причиненного в результате незаконных действий должностных лиц отдела по борьбе с экономическими преступлениями Управления внутренних дел Омской области.
Определением от 12.08.2004 г. на основании ходатайства истца суд привлек к участию в деле еще одного ответчика – Министерство финансов Российской Федерации.
До принятия решения по существу истец в порядке ст. 49 АПК РФ уточнил заявленные требования, попросил возместить за счет казны Российской Федерации ущерб в сумме 81 171 руб. 40 коп., причиненный в результате незаконных действий должностных лиц отдела по борьбе с экономическими преступлениями Управления внутренних дел Омской области.
Решением суда первой инстанции от 03.06.2005 г. исковые требования удовлетворены в полном объеме. Суд в своем решении сослался на статьи 16, 1069, 1071, п. 3 ст. 125 ГК РФ, п. 10 ст. 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее по тексту – БК РФ), указал на обязанность МВД РФ как главного распорядителя бюджетных средств по ведомственной принадлежности возместить Ломовой Т.В. ущерб, причиненный в результате незаконных действий должностных лиц УВД Омской области. Алкогольная продукция на сумму 81 171 руб. 40 коп., изъятая у предпринимателя Ломовой Т.В. в период с ноября 1999 по 2002 г., без законных оснований не была возвращена ей и, таким образом, Ломова Т.В. лишилась принадлежащего ей имущества.
Дополнительным решением от 12.09.2005 г., принятым в порядке ст. 178 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд отказал в удовлетворении иска к остальным ответчикам – Министерству финансов Российской Федерации и Управлению внутренних дел Омской области, указав, что они не являются надлежащими ответчиками.
Постановлением апелляционной инстанции от 09.12.2005 г. решение от 03.06.2005 г. отменено, по делу принят новый судебный акт об отказе Ломовой Т.В. в удовлетворении иска. Суд посчитал, что предприниматель Ломова Т.В. не доказала факта причинения ущерба незаконными действиями должностных лиц УВД РФ, а также размер ущерба. Апелляционный суд пришел к выводу, что суд первой инстанции вышел за пределы предъявленных требований.