Акционерное Общество - методические материалы, положения и инструкции (Выпуски 1-3, 5, 6, 9)
Шрифт:
10.2.2.1. В отчете в обязательном порядке отражаются:
– состояние Уставного капитала с отдельным указанием в пассиве тех его частей, которые оплачены наличными деньгами и имуществом, внесенными за акции;
– общий приход и расход за отчетный период;
– счет издержек на жалование персонала Общества и на прочие расходы по управлению;
– счет наличного имущества Общества и принадлежащих ему запасов:
– счет долгов Общества и задолженностей Обществу;
– счет прибылей и убытков;
– счет чистой
– результаты выполнения плана намерений по балансовой и чистой прибыли и ее распределению;
– состояние резервного фонда;
– информация по всем финансовым и имущественным операциям, по которым законом, Уставом и внутренними нормативными документами установлены ограничения; - результаты выполнения производственной программы и объемов производства. 10.2.2.2. В отчете должны содержаться предложения:
– об использовании прибыли, в том числе по разделу прибыли между акционерами, внесению прибыли в резерв;
– заключение исполнительного органа о рентабельности Общества, в частности о рентабельности собственного капитала.
10.2.2.3. Отчет исполнительного органа за финансовый год должен характеризовать текущее руководство по развитию деятельности Общества и основные факторы, повлиявшие на хозяйственные и финансовые результаты деятельности организации.
В отчете должны быть также раскрыты:
– динамика важнейших экономических и финансовых показателей деятельности организации за ряд лет;
– все значительные события, имевшие место после окончания отчетного периода и оказавшие или способные оказать существенное влияние на результаты деятельности организации;
– планируемое развитие организации;
– предполагаемые капитальные и иные долгосрочные финансовые вложения:
– деятельность организации в области научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ и природоохранных мероприятий.
10.2.2.4. Если бухгалтерский баланс должен был быть проверен внешним аудитором, то эти документы представляются Совету директоров вместе с соответствующим актом последнего
10.2.3. Исполнительный орган обязан представить Совету директоров информации по тому или иному вопросу деятельности Общества по запросу Совета директоров.
Запрос оформляется в письменном виде и передается Генеральному директору. Последний обязан в срок не позднее (3) рабочих дней после поступления подобного запроса отдать соответствующее распоряжении о подготовке затребованной информации. Сроки ее подготовки устанавливаются Генеральным директором самостоятельно и доводятся до сведения Председателя Совета директоров.
10.3. Представляемые отчеты должны составляться в соответствии с принципами добросовестности и надежности.
Порядок их оформления регулируется решениями Совета директоров или взаимной договоренностью лиц, затребовавших информацию, и лиц, подготавливающих ее. Все отчеты должны быть подписаны лицами, их составляющими, и генеральным директором.
10.4.
Председатель Совета директоров самостоятельно или на основании решения Совета директоров или соответствующего пожелания любого члена этого органа своим решением может потребовать присутствия на заседании Совета директоров при обсуждении того или иного вопроса деятельности Общества или представленных отчетов исполнительного органа либо его представителя.
Приглашенные извещаются об этом лично или через генерального директора в письменной форме в срок не позднее (3) рабочих дней до созыва заседания Совета директоров и не вправе отклониться от данной обязанности ни при каких обстоятельствах, за исключением уважительной причины, о чем Председатель Совета директоров должен быть уведомлен заранее.
На заседании любой член Совета имеет право задать любым приглашенным лицам любой вопрос, касающийся обсуждаемой проблемы, и имеет право получить от них исчерпывающий ответ.
10. Взаимоотношения с другими органами Общества
10.1. Исполнительный орган подотчетен Общему собранию акционеров Общества и Совету директоров и организует выполнение их решений.
Решения Общего собрания и Совета директоров являются для исполнительного органа обязательными.
10.2. На заседаниях Совета директоров и Общих собраниях акционеров точку зрения исполнительного органа представляет Председатель Правления.
10.3. Контроль за деятельностью исполнительного органа по выполнению решений Общего собрания акционеров осуществляет Совет директоров.
10.4. Ревизионная комиссия и внешний аудитор производит проверку финансово-хозяйственной деятельности исполнительного органа по поручению Общего собрания акционеров, Совета директоров Общества, по собственной инициативе либо по требованию акционеров, обладающих в совокупности 10% обыкновенных акций.
11. Процедура утверждения и изменения Положения об исполнительном органе
11.1. Положение об исполнительном органе акционерного общества "....." утверждается Советом директоров Общества.
Решение о его утверждении принимается простым большинством голосов членов Совета, присутствующих на полномочном заседании Совета.
11.2. Изменения и дополнения настоящего Положения вносятся и принимаются в обычном порядке на заседании Совета директоров как предложения по вопросам повестки дня заседания.
11.3. Положение и все вносимые в него изменения и дополнения вводится в действие с момента их утверждения.
11.4. Если в результате изменения законодательных и нормативных актов Российской Федерации отдельные статьи настоящего Положения вступают в противоречие с законодательными актами, они утрачивают силу и до момента внесения изменений в настоящее Положение члены исполнительного органа руководствуются законодательными актами Российской Федерации.