Банковское право. Шпаргалки
Шрифт:
Расчетный счет – это счет, открываемый предприятиям и организациям, наделенным собственными оборотными средствами и имеющим самостоятельный баланс для хранения денежных средств и осуществления расчетов.
Основные принципы организации безналичных расчетов по товарным операциям:
• платежи осуществляются только с согласия плательщика;
• авансовые платежи, как правило, не допускаются;
• платежи производятся после отгрузки
• платеж производится за счет средств, имеющихся на соответствующем счете плательщика, т. е. за счет кредита или за счет собственных средств.
Основные принципы безналичных расчетов по нетоварным операциям:
• платежи осуществляются не позже установленного срока, определенного действующим законодательством или соответствующими правилами и нормами;
• платежи производятся, как правило, за счет собственных средств плательщика.
Отказ от акцепта, т. е. отказ оплатить товары или услуги, со стороны плательщика возможен исключительно в соответствии со специально оговоренными в нормативных актах случаях.
Все безналичные расчеты осуществляют на основе расчетных документов. Они представляют собой распоряжение предприятия банку о переводе денег с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Расчетные документы совершают определенное движение между хозяйственными организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом. Основными расчетными документами являются платежные поручения и чеки.
104. Расчеты чеками
Чековая форма расчетов наиболее удобна для безналичных расчетов между предприятиями и организациями. Предприятия и организации, обслуживаемые учреждениями Сбербанка, рассчитываются как расчетными чеками, так и при помощи чековых книжек. На территории России в настоящее время функционирует чек нового образца.
Чек – это письменное поручение чекодателя обслуживающему его учреждению банка перечислить с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).
Чек выдается учреждениями Сбербанка за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается депозитный счет на любую сумму. На этот счет перечисляются средства с расчетного счета.
Чековая форма расчетов на территории России осуществляется посредством чеков из лимитированной чековой книжки и чеков России. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия и платежного поручения на депонирование суммы лимита чековой книжки.
При выдаче чековой книжки банк списывает сумму лимита со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете. Чеки из лимитированной чековой книжки выписываются на специальном чеке-бланке в момент определения суммы платежа и вручается
Лимитированные чековые книжки и чеки применяются при расчетах за фактически отпущенный товар или оказанные услуги. Чекодержатель, получивший чек в оплату товаров или услуг, предоставляет чек в банк вместе с реестром, в котором указываются наименования:
• поставщика;
• получателя товаров и услуг;
• документов, по которым должна быть перечислена сумма по чеку.
Чеки, выписанные сверх лимита, недействительны и подлежат возврату принявшему их учреждению банка для списания со счета продавца необоснованно зачисленных на него сумм. Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и установления банком по согласованию с клиентом. Чеки, выписанные по окончании срока действия чековой книжки, недействительны.
105. Расчеты аккредитивами
Аккредитивная форма расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести на счет своих (или заемных) средств, предварительно депонированных на счету, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств. Условия аккредитивной формы расчетов предусматриваются плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент) может произвести платеж поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, оговоренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
Сфера использования аккредитивной формы расчетов охватывает следующие случаи:
• между поставщиком и покупателем хозяйственные связи имеют разовый (случайный) характер;
• как форма расчетов, оговоренная специальным пунктом в условиях сделки;
• как санкции к неаккуратным плательщикам, систематически задерживающим платежи.
Для открытия аккредитива покупатель представляет в обслуживающий его банк заявление в трех экземплярах со следующими реквизитами:
• сумма аккредитива;
• номер договора, по которому для расчетов открывается аккредитив;
• срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива в банке поставщика);
• наименование поставщика;
• наименование документов, против которых может быть произведен платеж;
• порядок оплаты (с акцептом уполномоченного покупателя или без акцепта);
• общее наименование товаров и услуг.
Каждый аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия (устанавливается в договоре сторон). Наличные средства не могут быть выплачены с аккредитива.