Бухгалтерский, налоговый учет и финансовый анализ: сквозная задача
Шрифт:
10.1. ДСП (50 м.кв.)
30000
76.5. Расчеты с государ- ственными органами
9500
10.2. Лакокрасочные ма- териалы (100 л.)
20000
76.2. Расчеты по аренд- ным операциям
30000
10.6 Прочие материалы
2000
90 Продажи
10.10.Спенциальная ос- настка и инструменты на складе
5000
90.1 Выручка
533178
10.11 Специальная ос- настка и инструменты
1000
90.2 Себестоимость продаж
362802
68 Расчеты по налогам и сборам
26350
90.3 Налог на добавлен- ную стоимость
79350
68.1. Расчеты по НДФЛ
26350
90.9 Прибыль/убыток от продаж
91026
Продолжение таблицы 3
Синтетические счета и субсчета
Сумма, руб.
Синтетические счета и субсчета
Сумма, руб.
68.2. Расчеты по НДС
91.Прочие доходы и расходы
68.4. Расчеты по налогу на прибыль
91.1 Прочие доходы
2570
69 Расчеты по социаль- ному страхованию
5000
91.2 Прочие расходы
1801
69.1. 1. ФСС по страхо- вым взносам
500
91.9 Сальдо прочих до- ходов и расходов
769
69.1.2. ФСС России по взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний
В ноябре отчетного года предприятием выполнено два заказа: Заказ № 20 – Шкафы (10 ед.) и Заказ № 21 – Столы (15 ед.). В журнале хозяйственных операций ООО «Мой Дом» отражены следующие факты хозяйственной жизни (таблица 4).
Таблица 4 – Журнал хозяйственных операций ноября текущего года
№
Содержание хозяйственных операций
Д-т
К-т
Сумма, руб.
Ноябрь текущего года
1
Погашена задолженность учредите- лей по вкладам в уставный капитал наличными денежными средствами
50
75.1
30000
2
Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет организации
51
50
30000
3
Оплачено с расчетного счета патент- ному бюро за патент (без НДС).
76.5
51
9500
4
Оплачено банку с расчетного счета: а) за открытие валютного счета.......... б) за денежную чековую книжку........
Итого
91.2
91.2
51
51
3000
100
3100
Продолжение
№
Содержание хозяйственных операций
Д-т
К-т
Сумма, руб.
5
На расчетный счет организации по- ступили платежи от покупателей за продукцию, отгруженную в октябре
51
62
63000
С расчетного счета организации:
а) получено в кассу на выплату ком-
пенсации за использование директо-
ром личного автомобиля в служеб-
ных целях за октябрь и погашения
задолженности по заработной плате
за октябрь...............................................
50
51
224500
б) погашена задолженность постав-
щикам за материалы, полученные в
6
октябре, т.ч. НДС 18%..........................
60
51
10000
в) погашена задолженность по арен-
де помещения за октябрь, в т.ч. НДС
18%.........................................................
76.6
51
30000
г) погашена задолженность по НДФЛ
68.1
51
26350
д) погашена задолженность по стра-
ховым взносам за октябрь...................
69.1.1
51
500
69.2
51
3500
69.3
51
1000
Итого
295850
Выдано из кассы:
а) заработная плата за октябрь полно- стью.......................................................
б) компенсация директору за ис- пользование личного автомобиля в служебных целях..................................
Итого
70
50
220500
7
73.3
50
4000
224500
8
Принят к оплате счет поставщика за токарный деревообрабатывающий станок на сумму 38350 руб., в т.ч.
18%
Продолжение таблицы 4
№
Содержание хозяйственных операций
Д-т
К-т
Сумма, руб.
8
а) отпускная цена токарного станка без НДС.................................................