Частная система социального обеспечения

Чейре Эрнан

При новой пенсионной системе положение совершенно иное, так как с самого начала застрахованный имеет свободу выбора в целом ряде вопросов.

Действительно, регулярно делая взносы в пенсионный фонд, застрахованный имеет право выбрать по своему желанию любую Компанию управления пенсионными фондами (в системе КУПФ), а также потребовать (с некоторыми разумными ограничениями чисто оперативного порядка) передачи своих пенсионных накоплений другой КУПФ.

Согласно законодательству, при новой системе трудящиеся обязаны перечислять на свой лицевой счет пенсионных накоплений 10% налогооблагаемых доходов. В то же время они имеют право вносить на этот счет дополнительные взносы, сумма которых не ограничивается и которые (за

исключением особых случаев) не облагаются налогами, что в будущем позволит получать повышенную пенсию. Кроме того, остаток со счета добровольных сбережений разрешается переводить частично или полностью на лицевой пенсионный счет в момент, когда его владелец завершит оформление пенсии по любой из принятых моделей, что является еще одной возможностью получать более высокие пенсии.

Законодательство предоставляет застрахованному по его желанию возможность досрочного выхода на пенсию по старости, но для этого необходимо, чтобы, во-первых, сбережения, накопленные на лицевом счете страхующегося (включая возможный перенос денег с добровольного сберегательного счета) плюс учтенные пенсионные взносы, позволяли бы получать пенсию по старости, размер которой был бы не менее 50% средней заработной платы и других декларированных доходов за 10 лет, предшествовавших выходу на пенсию; во-вторых, чтобы размер пенсии составлял, по крайней мере, 110% минимальной пенсии. Существует несколько путей, которые через механизм налогового стимулирования или накопительных льгот облегчают принятие решения о досрочном выходе на пенсию. К ним относятся добровольные вклады на лицевой счет, а также взносы по договору с нанимателем для досрочного оформления пенсии или для увеличения суммы пенсионных выплат в соответствии с законом ? 18.964.

Наконец, в момент выхода на пенсию при ее оформлении застрахованному также предоставляется свобода выбора. Независимо от суммы накоплений он может выбрать следующие варианты: или самому принимать решение, касающееся "риска страхования долгожительства" и оставить за собой право собственности на сбережения, накопленные на его лицевом счете (при этом он сам ежемесячно снимает с остатка данного счета необходимые суммы -- так называемое "запрограммированное снятие"); или передать данный риск страховой компании, теряя таким образом право собственности на сбережения, но получая пенсию в виде пожизненной ренты.

Если застрахованный выбирает модель "запрограммированного снятия со счета", он может оставаться в той же КУПФ, куда платил взносы до момента выхода на пенсию, или перевести свой вклад в другую КУПФ. Более того, он может в любой момент поменять выбранную модель на модель "пожизненной ренты".

Если застрахованный останавливается на модели "пожизненной ренты", предусматривающей передачу права собственности на сбережения, накопленные к этому моменту на его личном пенсионном счете (включая возможный перевод средств с добровольного сберегательного счета), плюс соответствующим образом зачтенные пенсионные взносы по предыдущей пенсионной системе, он может выбрать для этого любую компанию страхования жизни и получать от нее пенсию по модели "пожизненной ренты".

Законодательство также оставляет за застрахованным право выбрать срок, в течение которого он хотел бы распоряжаться правом собственности на средства, хранящиеся на его личном счету, передав риск страхования долгожительства какой-либо страховой компании с указанного им момента ("временная рента с отсроченной пожизненной рентой"). Эта дата фиксируется в момент принятия решения, но может быть впоследствии перенесена на более ранний срок.

В заключение хочется еще раз подчеркнуть, что новая пенсионная система, предоставляющая застрахованным свободу выбора, имеет неоспоримые преимущества перед старой, которая отводила

им лишь пассивную роль. На наш взгляд, это являлось одной из причин, мешавших улучшению эффективности и оперативности работы касс при старой системе.

_Охват населения пенсионной системой _

Степень охвата трудящихся старой пенсионной системой может быть выражена отношением числа активных вкладчиков к численности занятых (включая зарегистрированных безработных). В течение шестидесятых годов этот показатель рос, достигнув максимума в 1973 г., а затем вплоть до 1980 г., кануна пенсионной реформы, постепенно снижался.

Чтобы исключить влияние экономического цикла (индексы безработицы, начиная с 1973 г. возросли), было бы целесообразно проанализировать соотношение между активными вкладчиками и общим числом реально работающих. Расчеты показывают, что в семидесятые годы это соотношение сократилось. Это позволяет сделать вывод, что тенденция к уменьшению степени охвата старой пенсионной системой действительно объясняется ростом случаев невыплаты взносов. Тем не менее, у нас имеются некоторые сомнения относительно надежности соответствующей статистической информации. Поэтому все приведенные выше данные можно использовать исключительно для получения общего представления по данному вопросу.

Цифровые данные, иллюстрирующие оба соотношения, приведены в таблице 3.1.

*Таблица 3.1.* Охват трудящихся старой системой пенсионного обеспечения

Годы

Отношение активных вкладчиков к занятому населению

включая безработных

без учета безработных

1960

0,69

0,75

1961

0,60

0,65

1962

0,61

0,66

1963

0,61

0,66

1964

0,68

0,73

1965

0,69

0.74

1966

0.71

0,75

1967

0,72

0.76

1968

нет данных

0,74

1969

нет данных

0.76 1

1970

0.73

0,77

1971

0,74

0,79

1972

0,75

0.78

1973

0,79

0,83 1

1974

0.78

0,83

1975

0,74

0,86

1976

0,74

0,83

1977

0,73

0.79

1978

0,68

0,76

1979

0,68

0,75

1980

0,64

0,71

_Источник: Главная инспекция по социальному страхованию_

Чтобы выявить динамику охвата трудящихся пенсионной системой после 1981 г., необходимо сложить численность вкладчиков в старой и новой системе. Нельзя не обратить внимания на значительное сокращение процента охвата населения пенсионной системой в 1981 г. по сравнению с периодом, непосредственно предшествовавшим введению новой пенсионной системы. Цифровые данные, относящиеся к указанному году, ясно свидетельствуют, что статистический учет, который велся в этот период, страдал крупными недостатками. Действительно, учитывая добровольный характер перехода на новую систему, а также его значительную растянутость во времени, было бы неправомерным принимать гипотезу о заметном сокращении численности охваченных пенсионной системой в столь короткий срок.

Следует отметить, что число застрахованных в системе Компаний управления пенсионными фондами не может быть надежным свидетельством масштаба распространения этой системы среди населения, поскольку имеются лица, записавшиеся в фонд, но приостановившие выплату взносов. Поэтому, когда расчеты ведутся по числу застрахованных в новой системе, процент охвата работающих пенсионным обеспечением обычно завышается. В связи с этим целесообразно привести данные о численности лиц, реально платящих страховые взносы, хотя, строго говоря, к ним нужно прибавить безработных, которые временно эти взносы не платят. Эти данные также свидетельствуют о тенденции роста степени охвата (см. таблицу 3.2).