Газета Завтра 15 (1012 2013)

Завтра Газета Газета

– предложить негосударственным компаниям изменить структуру собственности и перенести материнские структуры холдингов под юрисдикцию РФ. В подкрепление этого предложения внести законодательную инициативу о необходимости российской юрисдикции для собственников, владеющих недвижимостью и акциями корпораций, которые обладают одним из следующих признаков: крупный размер, системообразующее значение для отрасли, стратегическое значение для безопасности государства, монопольное положение на рынке, наличие лицензий на добычу полезных ископаемых или продажу подакцизных товаров;

–

внести в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" изменения, направленные на установление обременений в случаях осуществления операций по переводу финансовых средств в оффшорные зоны (в число которых следует вернуть Кипр и др. территории с льготными условиями налогообложения и проведения сомнительных операций);

– ввести обязательное резервирование валютных операций (в определенном размере от суммы валютной операции на определенный срок на специальном счете в Банке России);

– установить обязательное открытие специального счета с резервированием на нем среств при осуществлении валютных операций с ценными бумагами;

– предварительно регистрировать в налоговых органах счета (вклады), открываемые резидентами (юридическими и физическими лицами) в банках, расположенных в оффшорных зонах;

– ввести обязательное представление физическими лицами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных на территории оффшорных зон (аналогично установленным в отношении юридических лиц);

– принять Федеральный закон "О налогообложении иностранных счетов" (аналог действующего в США закона FATCA - Foreign Account Tax Compliance Act), который распространит национальный режим налогообложения на все счета российских резидентов за рубежом;

– подписать соглашения об обмене налоговой и финансовой информацией с оффшорными юрисдикциями и США. В случае отказа от подписания такого соглашения разработать систему мер ограничения финансовых операций с отказавшей страной;

– принять поправки в действующее законодательство с наделением Банка России, а также коммерческих банков правом и обязанностью приостанавливать операции из России в адрес резидентов оффшорных зон, а также сомнительные операции;

– принять поправки в действующее законодательство по прекращению утечек капитала;

– расширить расчеты в национальных валютах в рамках ЕврАзЭС, ШОС и БРИКС. Во избежание блокировок международных расчетов создать собственную (на базе действующих технологий Банка России) платежно-транспортную систему, аналогичную системе S.W.I.F.T и европейской системе расчетов между центробанками Target 2.

Кроме того, необходимо установить налог на вывоз капитала, а также налог на финансовые операции (аналогичный тому, который с 2015 году вводится Евросоюзом), а также предусмотреть переход российской экономики на преимущественно внутренние источники кредита, основанные на долгосрочном рефинансировании коммерческих банков и институтов развития Центральным банком под обязательства производственных предприятий и органов государственного управления развитием экономики.

В Российской Федерации после либерализации валютных операций движения капитала система

органов валютного регулирования и валютного контроля работает во многом формально. Такие мощные инструменты регулирования, как обязательная продажа части валютной выручки и обязательное резервирование валютных операций, административные ограничения на открытие зарубежных счетов и осуществление операций по ним упразднены. Более того, в условиях высоких цен на нефть Банк России не проявляет интереса к проблеме сокращения "несанкционированного оттока капитала", составившего в 2010 г. 34,7 млрд. долл., в 2011 г.
– 37,2 млрд. долл., в 2012 - более 50 млрд. долл.

Понятие "утечки" или "незаконного вывоза" капитала, включает в себя:

– операции с нарушением норм таможенного, валютного и налогового регулирования;

– операции по "отмыванию" незаконно полученных доходов;

– контрабанду;

– трансферт капитала российских предприятий за рубеж, осуществляемый их владельцами и управляющими с причинением ущерба интересам не только государства, но и контролируемых ими предприятий-резидентов.

Важным признаком незаконности вывоза капитала являются осуществление экспорта товаров без получения оплаты или оплата импорта товаров без получения этих товаров, а также убыточные операции с финансовыми инструментами.

Утечка капитала частично компенсируется легальным ввозом капитала в форме краткосрочных кредитов. Такой обмен нелегально вывозимых доходов на легальные иностранные инвестиции носит убыточный для российской финансовой системы характер, так как приводит к росту платежей нерезидентам, в то время как российские вывезенные нелегально капиталы доходов в страну не приносят.

Показатель утечки капитала ("несанкционированный отток капитала"), определяется Банком России путем сложения двух величин.Первая - это половина величины статьи "Чистые ошибки и пропуски", составившей в 2010-2012 гг. соответственно 8, 10 и 10 млрд. долл.

Вторая - статья платежного баланса "сомнительные операции". Она включает следующиесубстатьи: "Своевременно не полученная экспортная выручка, не поступившие товары в счет переводов денежных средств по импортным контрактам" (8,4 млрд. в 2011 г.), "Не полученные услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам" (8,6 млрд. долл.) и "Переводы по сомнительным операциям с ценными бумагами, с предоставляемыми кредитами, со счетами резидентов за рубежом и поправка на переклассификацию в другие финансовые активы" (15,3 млрд. долл.).

К сожалению, ЦБ не указывает объемы непоступившей выручки и непогашенных импортных авансов отдельно. По экспертным оценкам, в основном первая субстатья состоит из непогашенных импортных авансов. Учитывая, что в 2011 г. объем данной статьи составил 8,4 млрд. долл., недопоступление в бюджет таможенных пошлин и акцизов при импорте товаров оценивается в 1,4 млрд. долл. (при предположении, что суммарно их средняя эффективная ставка должна равняться 10%), а недопоступление НДС по импорту товаров и услуг равно 2,9 млрд. долл. (при средней ставке 16%).Суммарноенедопоступление таможенных платежей оценивается в объеме 126 млрд. руб.