Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие

Белоусова Вероника Юрьевна

Сравнение двух основных форм международных расчетов – документарного инкассо и документарного аккредитива – представлено в Приложении 1.

Таким образом, для продавца наиболее надежной формой расчетов является документарный аккредитив, который предусматривает получение продавцом выручки сразу же после представления им своих документов. В случае использования документарного инкассо продавец может получить платеж за поставленные товары или оказанные услуги только после произведенного покупателем платежа или акцептования векселя. Следовательно, более высокая стоимость использования аккредитивной формы расчетов по сравнению с документарным инкассо обеспечивает

и более высокую безопасность документарного аккредитива как формы расчетов в международной торговле. Кроме этого, для бенефициара безотзывный подтвержденный аккредитив является наиболее надежной формой расчетов, поскольку данный вид аккредитива предполагает гарантию оплаты как банка-эмитента, так и исполняющего банка.

Краткие выводы

1. В международной банковской практике используются три основные формы расчетов: банковский перевод, инкассовая и аккредитивная формы расчетов. Регулирование международных расчетов осуществляется на основании правил, разработанных МТП.

2. Наиболее надежным видом аккредитива является безотзывный подтвержденный аккредитив, поскольку он не может быть отозван или изменен без согласия продавца товара и предполагает гарантию оплаты со стороны двух банков (банка-эмитента и исполняющего банка). В случае документарного инкассо функции коммерческого банка ограничиваются контролем за пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя. Минимальная степень участия коммерческих банков наблюдается при осуществлении банковского перевода.

Темы эссе к третьей главе

1. Аккредитивная форма расчетов в международной торговле (достоинства и недостатки различных видов аккредитивов).

2. Особенности документарного инкассо по сравнению с документарным аккредитивом.

3. Передача банковской информации через Интернет или через систему SWIFT: плюсы и минусы.

Глава 4 Безналичные расчеты в розничном секторе экономики

4.1. Особенности безналичных расчетов мелкими суммами

Стремительное развитие розничного оборота, увеличение количества участников розничных сделок, активное внедрение информационных технологий в расчетах мелкими суммами, развитие интернет-технологий и электронной коммерции способствовали становлению розничных ПС. Напомним, что в главе 1 к розничным платежным системам были отнесены те ПС, которые призваны обслуживать несрочные потребительные платежи на небольшие суммы. Розничные ПС удовлетворяют потребности как частных лиц, так и фирм при осуществлении простых экономических операций. Если системы перевода крупных сумм платежей можно сравнить с главными артериями ПС, то системы мелких денежных переводов можно рассматривать как сложную сеть вен, которая пронизывает всю экономику [Платежная система.., с. 143].

Как говорилось ранее, по инициативе ЕЦБ была введена классификация розничных ПС в зависимости от степени их значимости. Так, к системно значимым розничным ПС было решено относить ПС, для которых характерен хотя бы один из следующих признаков:

1) доля ПС на рынке розничных платежей превышает 75%;

2) ПС обрабатывает платежи на сумму более 10% общей суммы, проходящей по соответствующей RTGS;

3) присутствует риск возникновения «эффекта домино» в случае банкротства одного из участников расчетов.

Что касается последнего признака,

то ЕЦБ использует следующие индикаторы риска возникновения «эффекта домино»:

1) коэффициент концентрации платежей у пяти крупнейших участников превышает 80% обрабатываемой суммы платежных распоряжений;

2) коэффициент неттинга в системе – не выше 10%;

3) дебетовая позиция нетто-участника – не ниже 1 млрд евро.

В свою очередь, розничными системами заметной значимости являются те розничные ПС, доля которых на рынке превышает 25%, но менее 75% соответствующего рынка розничных платежей. Остальные розничные ПС составляют группу «прочие розничные ПС», поскольку их воздействие на финансовую систему и реальный сектор экономики ограничено (см. Приложение 2).

Розничные платежи широко распространены в потребительском и деловом секторе экономики и не связаны с проведением расчетов по сделкам денежного рынка или по операциям с ценными бумагами и иностранной валютой. Платежи на мелкие суммы выступают связующим звеном между всеми субъектами хозяйственной деятельности. Розничные платежи могут носить как регулярный, так и нерегулярный характер. Если платежи осуществляются постоянно, т.е. носят «повседневный» характер, а сумма платежа довольно часто одна и та же, то такие розничные платежи относятся к категории регулярных платежей. Например, в качестве регулярных перечислений платежей со стороны частных лиц могут быть взносы на страхование жизни, оплата коммунальных услуг, а со стороны фирм – ежемесячное перечисление заработной платы или пенсии.

Нерегулярные платежи обслуживают операции, которые происходят время от времени, при этом их объем постоянно варьируется. Скажем, оплата приобретенных товаров и услуг в пункте их реализации как частными лицами, так и фирмами при взаимодействии с другими предприятиями в процессе осуществления текущей деятельности является нерегулярным розничным платежом.

Вторая особенность систем мелких денежных переводов состоит в том, что им присуща исключительная разносторонность, так как они обслуживают самые различные операции. В отличие от систем перевода крупных сумм платежей, для них характерно огромное количество ежедневных платежных операций и взаимодействие с широким кругом субъектов экономической деятельности.

Третья особенность платежей на мелкие суммы заключается в том, что главным платежным средством в розничных платежах являются наличные деньги в тех областях платежного оборота, где использование других видов платежных средств (чеков, платежных карт) неудобно или экономически нецелесообразно. Кассовые сделки привлекают пользователей быстротой и анонимностью, окончательностью расчетов, отсутствием кредитного риска. Развертывание сети банкоматов улучшило возможность пополнения запасов наличности у населения и способствовало сохранению этих средств в обороте.

Существуют страновые различия в масштабах использования наличных денежных средств. Это обусловлено сложившимися платежными обычаями и особенностями экономического развития стран. Так, в ряде стран традиционно сохраняется высокое соотношение суммы наличных денег в обращении и валового внутреннего продукта (ВВП). В Японии, например, этот показатель составляет 17,04%, в Швейцарии – 9,56%. В то же время у других стран этот показатель традиционно низок – около 4% (Великобритания – 3,39%, Канада – 3,68%). В Японии на одного жителя в среднем приходится сумма наличных денег, эквивалентная 7,4 тыс. долларов США, а в Канаде – немногим более 1,4 тыс. долларов [см.: BIS, 2009].