Чтение онлайн

на главную - закладки

Жанры

Сборник задач по МДК 02.01 «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», МДК 03.01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»
Шрифт:

10. Сдан в аренду легковой автомобиль, принадлежащий организации на праве собственности.

Задача 2

С помощью статей 252–256, 264, 265, 270 НК РФ определить перечень облагаемых и не облагаемых налогом на прибыль организаций расходов. Результаты оформить в виде таблицы (таблица 3).

Таблица 3

Расходы, подлежащие и не подлежащие налогообложению

1. Заводом

оплачен счет за отопление сборочного цеха.

2. Работнику, переехавшему из г. Салавата, организация выписала материальную помощь на погашение первоначального взноса на приобретение однокомнатной квартиры.

3. Организация оплатила госпошлину за переоформление уставных документов.

4. Организация приобрела сертификат на производство и реализацию нового вида продукции.

5. В качестве залога под обеспечение обязательств организация внесла станок для изготовления деталей.

6. Двум работникам организации начислено и выплачено единовременное вознаграждение за выслугу лет.

7. Организация начислила амортизацию на основные средства числящиеся на балансе.

8. Организацией уплачен штраф в бюджет по налогу на прибыль организаций в размере 15 600 рублей.

9. Организацией установлена система «Клиент-банк».

10. Организация приобрела долю в уставном капитале ООО в размере 15 % от уставного капитала.

Задача 3

Условие:

Организация за 1 квартал текущего года совершила следующие хозяйственные операции:

1. Получила выручку от реализации продукции – 1 456 200 рублей.

2. Себестоимость реализованной продукции – 670 200 рублей.

В течение 1 квартала были получены следующие доходы:

1. Выявлена и погашена дебиторская задолженность – 192 600 рублей.

2. Получена неустойка за нарушение договора от поставщика – 20 300 рублей.

Расходы организации за 1 квартал:

1. В бюджет уплачены штраф и пени – 41 200 рублей.

2. Судебные расходы – 15 300 рублей.

3. Оплачены аудиторские расходы – 42 200 рублей.

Требуется:

1. Исчислить налог на прибыль организаций за 1 квартал и распределить его по уровням бюджетной системы.

2. Указать срок уплаты за отчетный период и срок подачи налоговой декларации.

Задача 4

Условие:

ООО «Плюс» за полугодие текущего года осуществило следующие хозяйственные операции:

1. Получило выручку от реализации продукции (детская одежда) – 5000000 рублей.

2. Затраты на производство продукции – 2 900 000 рублей.

3. Получило выручку от реализации нематериальных активов – 320 000 рублей. Остаточная

стоимость нематериальных активов – 280 000 рублей.

Доходы организации за отчетный период:

1. Безвозмездно получено оборудование – 25 000 рублей.

2. Получены дивиденды по акциям ПАО «Выгода» (налог на прибыль налоговым агентом не удержан) – 65000 рублей.

Расходы организации:

1. Выплачены надбавки к пенсиям бывшим сотрудникам организации – 330 000 рублей.

2. Потери от простоев по внутрихозяйственным причинам – 49 200 рублей.

Требуется:

1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за полугодие, сделать перерасчет (за 1 квартал был уплачен авансовый платеж 120 000 рублей).

2. Указать срок уплаты и срок подачи налоговой декларации за полугодие.

3. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению исчисленной суммы налога на прибыль организаций за полугодие с учетом перерасчета.

Задача 5

Условие:

ООО «Олимп» уплачивает налог на прибыль ежеквартально. За 1 квартал текущего года совершило следующие хозяйственные операции:

1. Реализовало продукцию собственного производства на сумму – 2 200 000 рублей.

2. Себестоимость реализованной продукции составила – 1 020 000 рублей.

3. Получило выручку от сдачи имущества в аренду на сумму 189 000 рублей.

4. Получило выручку от реализации амортизируемого имущества на сумму – 798 500 рублей.

5. Остаточная стоимость амортизируемого имущества – 589 342 рублей.

6. Выявлена прибыль прошлых лет в отчетном периоде на сумму – 5400 рублей.

7. Получено имущество в виде залога под исполнение обязательств – 38 000 рублей.

8. Получена неустойка от поставщика – 34 200 рублей.

9. Уплачен штраф в бюджет – 7500 рублей.

10. Материальные расходы организации составили – 220 000 рублей.

11. Расходы на оплату труда – 427 000 рублей (с учетом страховых взносов).

12. Сумма уплаченных налогов в бюджет – 111 020 рублей.

13. Прочие расходы составили – 98 700 рублей.

Требуется:

1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за 1 квартал текущего года.

2. Распределить исчисленную сумму налога по уровням бюджетной системы.

3. Указать срок уплаты налога и срок подачи налоговой декларации.

4. Рассчитать сумму авансового платежа на 2 квартал.

5. Составить бухгалтерские проводки на сумму начисленного и перечисленного налога за 1 квартал.

Задача 6

ООО «Артек» за 1 квартал текущего года совершило следующие хозяйственные операции:

1. Выручка от реализации продукции собственного производства на сумму – 3 320 000 рублей.

Поделиться:
Популярные книги

Дарующая счастье

Рем Терин
Любовные романы:
любовно-фантастические романы
6.96
рейтинг книги
Дарующая счастье

Рота Его Величества

Дроздов Анатолий Федорович
Новые герои
Фантастика:
боевая фантастика
8.55
рейтинг книги
Рота Его Величества

Царь поневоле. Том 1

Распопов Дмитрий Викторович
4. Фараон
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
5.00
рейтинг книги
Царь поневоле. Том 1

Гром над Империей. Часть 4

Машуков Тимур
8. Гром над миром
Фантастика:
фэнтези
попаданцы
5.00
рейтинг книги
Гром над Империей. Часть 4

Толян и его команда

Иванов Дмитрий
6. Девяностые
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
7.17
рейтинг книги
Толян и его команда

Адепт: Обучение. Каникулы [СИ]

Бубела Олег Николаевич
6. Совсем не герой
Фантастика:
фэнтези
попаданцы
9.15
рейтинг книги
Адепт: Обучение. Каникулы [СИ]

Кротовский, не начинайте

Парсиев Дмитрий
2. РОС: Изнанка Империи
Фантастика:
городское фэнтези
попаданцы
альтернативная история
5.00
рейтинг книги
Кротовский, не начинайте

Невеста клана

Шах Ольга
Фантастика:
попаданцы
фэнтези
5.00
рейтинг книги
Невеста клана

Седьмая жена короля

Шёпот Светлана
Любовные романы:
любовно-фантастические романы
5.00
рейтинг книги
Седьмая жена короля

Черный дембель. Часть 1

Федин Андрей Анатольевич
1. Черный дембель
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
5.00
рейтинг книги
Черный дембель. Часть 1

Ваше Сиятельство

Моури Эрли
1. Ваше Сиятельство
Фантастика:
фэнтези
попаданцы
5.00
рейтинг книги
Ваше Сиятельство

Дороги Пламенных

Дмитриева Ольга Олеговна
4. Пламенная
Фантастика:
боевая фантастика
5.00
рейтинг книги
Дороги Пламенных

Наследник павшего дома. Том II

Вайс Александр
2. Расколотый мир [Вайс]
Фантастика:
фэнтези
попаданцы
аниме
5.00
рейтинг книги
Наследник павшего дома. Том II

Измена. Свадьба дракона

Белова Екатерина
Любовные романы:
любовно-фантастические романы
эро литература
5.00
рейтинг книги
Измена. Свадьба дракона