Бухгалтерский учет на компьютере
Шрифт:
Ранее мы говорили о средстве Корреспонденция счетов, (Рабочий стол > Корреспонденция счетов) которое позволяет формировать документы, ориентированные на ввод определенных операций. Мы хотим ввести операцию, которая отражает бухгалтерскую запись по дебету счёта 75 «Расчеты с учредителями» и по кредиту счёта 80 «Уставный капитал». Шаблон для такой операции имеется (обратитесь к рис. 2.32).
Если мы создадим новый документ Операция , воспользовавшись окном Корреспонденции счетов , при создании документа автоматически будут заполнены некоторые поля, что очень удобно. Конечно, если в окне Корреспонденции счетов подходящей операции нет, документ нужно будет создать вручную. Документ, созданный вручную и посредством окна Корреспонденции счетов, в сущности, ничем не различаются. Главное их отличие – в автоматическом заполнении некоторых реквизитов документа.
На рис. 3.35. вы можете видеть форму документа, созданного с помощью окна Корреспонденции счетов . В качестве основной
Заполним табличную часть. Здесь уже заполнены счета дебета и кредита, содержание проводки. Для того чтобы уточнить, какие именно субконто счетов нужно заполнять, можно обратиться к Плану счетов . Если объектов, которые нужны при заполнении операции, в базе пока нет, их нужно создать в ходе работы. Обратите внимание на то, что на счете 75.01 используется субконто Контрагенты , при заполнении данного субконто используется справочник Контрагенты , поэтому и информация об организации-вкладчике и о физическом лице, являющемся вкладчиком, хранится в данном справочнике.
В итоге у нас получилось две записи – одна по ЗАО «ИнвестСоюз», другая – по Иванову С.В., рис. 3.36.
Документ, помимо ручного формирования записей в бухгалтерском учете, позволяет корректировать состояние регистров. Для этого нужно нажать на кнопку Корректировка регистров в панели управления документа и в появившемся окне (рис. 3.37.) выбрать, какие регистры накопления или регистры сведений нужно корректировать. Внося изменения в регистры, вы должны очень четко понимать, к чему эти изменения приведут, а перед редактированием регистров нужно удостовериться в том, что в системе нет специализированных документов, выполняющих те же действия.
С помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет) можно сторнировать другие документы, причем, сторнируются не только записи в регистре бухгалтерии (проводки), но и записи по другим регистрам.
Документ не проводится – он формирует движения по регистрам при записи, то есть, по нажатию на кнопку Записать и закрыть происходит запись документа и внесение данных в регистры. Если для документов, которые вносят данные в регистры при проведении, для того, чтобы, не удаляя документ, отменить его воздействие на учет, можно отменить проведение, то в случае с документом Операция можно просто переключить активность проводок. Делается это с помощью кнопки Переключитьактивность проводок в панели управления в окне документа, списке Операции (бухгалтерский и налоговый учет) , рис. 3.38. В строках с неактивными проводками значок ДтКт бледнеет.
В форме списка документов (она представлена на рис. 3.34.) есть кнопка Показать проводки и другие движения документа. Она позволяет вызвать окно, содержащее сведения о том, как документ подействовал на учетную систему. Документ, рис. 3.39., внёс сведения в регистр бухгалтерии.
Если построить отчет, например, оборотно-сальдовую ведомость по организации «Столяр», то при отключенной активности проводок данные в отчет не попадают. Если активность включена – мы видим в отчете данные, введенные нами ранее.
Для того чтобы построить отчет, нужно вызвать его окно, в данном случае – командой Учет, налоги, отчетность > Стандартные отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость (рис. 3.40), после чего в окне отчёта нужно настроить его параметры.
В данном случае мы хотим получить отчет за 2013-й год, поэтому в поле Период выберем Год , в соседнее поле будет автоматически подставлен текущий год. Здесь можно использовать и другие периоды,
Для того, чтобы скрыть область настроек, освободив больше места для отчёта, мы нажали на кнопку Скрыть настройки . Работа с другими стандартными отчетами организована похожим образом.
Выводы
В этой главе мы рассмотрели методику начальной настройки 1С: Бухгалтерии и работу с документом Операция (Бухгалтерский и налоговый учет) . Теперь, учитывая знания, полученные в предыдущих главах, вы готовы к дальнейшему освоению программы.
Глава 4 Бухгалтерский учет
В предыдущих главах мы рассмотрели устройство 1С: Бухгалтерии, основные особенности работы с объектами системы, начало работы, выполнение различных операций. В этой главе мы обсудим основные особенности ведения бухгалтерского учета в программе. Мы будем ориентироваться на организации, ведущие учет налога на прибыль.
Учет денежных средств
Возможности по учету денежных средств собраны в 1С: Бухгалтерии в разделе Банк и касса, рис. 4.1.
Рис. 4.1. Раздел Банк и касса, платежные поручения
Учет операций с безналичными денежными средствами организован с помощью документов Платежные поручения,Платежные требования , документов Поступление на расчётный счёт и Списание с расчётного счёта . Работа с двумя последними документами организована с помощью журнала Банковские выписки .
Платёжные поручения и Платежные требования – это документы, проведение которых не означает внесение изменений в бухгалтерский учет. Организация формирует, например, Платежное поручение для того, чтобы поручить обслуживающему её банку перечислить некую сумму на указанный счёт. Если к исполнению платежного поручения нет каких-либо препятствий – оно будет исполнено. Если платеж выполнить невозможно – нет. На рис. 4.2. показана форма платежного поручения.
Как вы уже знаете, документы используются для упрощения ввода сведений о хозяйственных операциях в систему, заполнять поля документа гораздо удобнее, нежели пользоваться ручным вводом бухгалтерских проводок и движений по регистрам. Однако при заполнении документов можно пользоваться некоторыми дополнительными средствами автоматизации. Весьма часто документы поддерживают функцию Создать на основании , эту команду вы можете видеть в панели инструментов окна, показанного на рис. 4.2. У различных документов эта команда (при условии её наличия у конкретного документа) содержит различные списки документов, которые можно создать на основании редактируемого документа. В нашем случае на основании платежного поручения можно создать документ Списание с расчётного счёта. Реквизиты документа будут заполнены в соответствии с реквизитами платёжного поручения. Если организация использует ручной ввод данных по операциям, произведенным с расчётными счетами, такой подход позволяет экономить время.
Обратите внимание на то, что в форме документа имеется реквизит Оплачено , в данном случае флаг у реквизита установлен. Здесь же указан документ, подтверждающий выполнение операции. Это – документ Списание с расчётного счёта.
1С: Бухгалтерия поддерживает автоматизацию документооборота с банком. Обратите внимание на команду Выгрузить , которая присутствует в панели инструментов списка документов Платежные поручения на рис. 4.1. Для успешной организации документооборота с обслуживающим банком требуется установка и настройка специального программного обеспечения, которое предоставляет банк. Кроме того, если обратиться к журналу документов Банковские выписки , рис. 4.3., можно заметить, что в нём присутствует команда Загрузить . Она используется для автоматизированной загрузки банковских выписок, полученных в электронном виде от банка.
При ручном создании документов этого журнала используются нестандартные кнопки. Это – кнопка Поступление – для создания документа Поступление на расчётный счёт , и кнопка Списание – для создания документа Списание с расчётного счёта .