Деньги, кредит, банки. Шпаргалки
Шрифт:
80. Поручительство и гарантия
При использовании в качестве формы обеспечения возвратности кредита поручительства и гарантии имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В случае неуплаты должником в срок причитающихся с него платежей, гарант или поручитель должны произвести платеж за свой счет.
Обычно поручителями выступают физические лица, а гарантами – юридические. В нашей стране поручительство широко применяется при выдаче сберегательным банком кредитов населению.
Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и заемщик,
До заключения договора поручительства банк должен тщательно проанализировать кредитоспособность поручителя.
Поручительство прекращается :
– когда заканчивается обязательство, обеспечением которого оно служит;
– по истечении предусмотренного в договоре срока;
– если долг переводится на другое лицо, а поручитель не дал согласия отвечать за него;
– после того как поручитель рассчитывается за заемщика с банком.
В качестве гаранта могут выступать предприятия с устойчивым финансовым положением, банки. За рубежом гарантом может быть и сам заемщик, если до получения ссуды он внес на депозит в банке средства в определенном проценте от нее. Но в этом случае гарантия лишь частично защищает интересы кредитора.
Чаще в качестве гарантов выступают предприятия-поставщики или покупатели продукции заемщика, с которыми у него сложились длительные связи. Лучше, если они обслуживаются в том же банке (тогда у последнего не возникает сложностей с оценкой их кредитоспособности). Когда же гарант обслуживается другим банком, банк-кредитор обычно требует, чтобы в гарантийном письме банк гаранта подтвердил его финансовую устойчивость.
81. Понятие государственного кредита
Государственный кредит – совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами – с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика или кредитора. По мнению ряда экономистов, государственным кредитом считаются только такие отношения, при которых государство является кредитором.
На практике государство чаще выступает в качестве заемщика. Оно занимает деньги у юридических и физических лиц для покрытия бюджетного дефицита и дополнительного финансирования общественных потребностей сверх текущих возможностей государства.
Государственный кредит находится на стыке двух видов экономических отношений: кредитных и финансовых.
Он имеет черты, присущие кредиту, – срочность, возвратность, платность.
Но он близок и к финансовым отношениям:
– поступления от размещения займов зачисляются в доходы бюджета;
– из бюджета осуществляются платежи по выигрышам, уплата процентов, погашение займов, другие расходы по их проведению.
Государство выступает не только как должник, но и как кредитор. Оно направляет свои кредиты в такие отрасли хозяйства, которые с точки зрения частного капитала малоприбыльны, – сельское хозяйство, жилищное строительство, объекты экономической и социальной инфраструктуры.
Условия
Министерство финансов предоставляет инвестиционные кредиты предприятиям-инвесторам через коммерческие банки или непосредственно на основе соглашений о выдаче кредита на инвестиционные нужды. Залогом при выдаче кредитов служат объекты незавершенного строительства, оборудование, здания, сооружения и другое имущество.
82. Классификация государственных займов
Классификация государственных займов :
1. По форме – в денежной и натуральной форме (например, два хлебных и один сахарный заем 1920-х гг.).
2. По срокам :
– краткосрочные (до 1 года);
– среднесрочные (от 1 года до 5 лет);
– долгосрочные (более 5 лет).
3. По способам размещения :
– принудительные;
– размещаемые по подписке;
– свободно обращающиеся.
Принудительное размещение применялось в первые годы советской власти. Займы размещались среди государственных предприятий и нетрудовых элементов. Это диктовалось необходимостью покрытия бюджетного дефицита. С 1927 г. применялась подписка с рассрочкой оплаты облигаций. С 1958 года выпускаются только свободно обращающиеся займы.
4. По праву эмиссии :
– выпускаемые центральным правительством;
– выпускаемые республиканскими правительствами (в составе РФ);
– выпускаемые местными органами власти.
5. В зависимости от формы выплаты дохода :
– процентные;
– выигрышные;
– процентно-выигрышные;
– беспроцентные (целевые);
– беспроигрышные (за время срока займа выигрывают все облигации).
6. В зависимости от места получения :
– внутренние;
– внешние (например, еврооблигации).
7. По категории держателей облигаций:
– распространяемые среди предприятий и организаций;
– реализуемые только среди населения;
– универсальные (предназначенные для размещения среди физических и юридических лиц).
К государственному кредиту относятся :
1. Инвестиционный налоговый кредит – предоставляемая государством льгота по уплате налога на прибыль, когда она направляется на реализацию инвестиционных или иных социально-значимых проектов.
2. Налоговый кредит, предоставляемый государством хозяйствующим субъектам в виде отсрочки (рассрочки) по уплате налогов.
К государственному кредиту относится также предоставление государством гарантий по заемным обязательствам юридических и физических лиц.
83. Потребительский кредит
В России под потребительским кредитом понимаются любые ссуды населению, независимо от цели. За рубежом – только те, которые используются для приобретения потребительских товаров и оплаты потребительских услуг; ссуды на строительство и приобретение жилья у них выделяются отдельно.