Финансовое право
Шрифт:
Платежи в порядке инкассо в соответствии с законодательством могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика. При осуществлении платежа в порядке инкассо с акцептом кредитная организация обязана предъявить плательщику требования о совершении платежа или акцепта. Кредитная организация должна обеспечить зачисление на счет получателя соответствующих средств, если платеж был произведен плательщиком, или передать ему акцептованные документы. При осуществлении расчетов без акцепта плательщиком кредитная организация-эмитент обязана обеспечить бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика (при наличии на нем денежных средств) и зачислить полученную сумму на счет получателя платежа. Эти операции совершаются кредитной организацией при условии, если представленные
Кредитная организация-эмитент, получившая инкассовое поручение клиента, имеет право направить его для выполнения в иную кредитную организацию, даже если между указанными кредитными организациями отсутствуют договорные отношения. Платежные требования, сданные в кредитную организацию-эмитент, подлежат обязательной отсылке в кредитную организацию, которая обслуживает плательщика, в тот же день, если это платежное требование было сдано не позднее двух часов до окончания рабочего дня кредитной организации. На следующий день могут отсылаться в кредитную организацию плательщика те платежные требования, которые были сданы в последние два часа рабочего дня. При расчетах по инкассо денежное обязательство прекращается исполнением с момента списания средств со счета плательщика.
Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы кредитной организацией, исполнившей инкассовое поручение, в распоряжение кредитной организации-эмитента, которая обязана зачислить эти средства на счет клиента. Исполняющая кредитная организация вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ей вознаграждение и возмещение расходов, если иной порядок не установлен договором или банковскими правилами.
Если в порядке расчетов по инкассо было предъявлено платежное требование, то оно оплачивается в порядке предварительного отрицательного акцепта; если платежное требование-поручение,– то в порядке предварительного положительного акцепта. Срок акцепта – три рабочих дня, не считая дня (даты поступления в кредитную организацию расчетных документов.
Отказ от акцепта платежного требования возможен только по основаниям, предусмотренным в договоре, с указанием мотивов отказа и составляется он по установленной форме. При неполучении в трехдневный срок от акцепта платежного требования, оно считается акцептованным и подлежит оплате.
При расчетах платежными требованиями-поручениями согласие плательщика на акцепт подтверждается подписями лиц, уполномоченных распоряжаться расчетными и иными счетами, и оттиском печати соответствующего юридического лица. Банковскими правилами предусмотрена возможность осуществления частичных платежей при расчетах платежными требованиями, платежными требованиями-поручениями.
Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющая кредитная организация обязана немедленно известить кредитную организацию-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Кредитная организация должна немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. Безналичные расчеты могут производиться не только в формах, предусмотренных в ГК РФ. Применяются расчеты и в порядке плановых платежей, и основанные на зачете взаимных требований и др.
Расчеты в порядке плановых платежей применяются при равномерных поставках товаров и оказании услуг. Плательщик по договоренности с кредитором периодически в установленные ими сроки в , определенном размере перечисляет денежные средства на счет кредитора. Плановые платежи производятся как платежными поручениями, так и платежными требованиями. Платежи осуществляются ежедневно или периодически в сроки, согласованные между поставщиком и покупателем. Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц уточнять свои расчеты и производить перерасчет. Кредитные организации контролируют соблюдение сторонами установленного соглашением порядка расчетов плановыми платежами.
Хозяйствующие субъекты могут осуществлять расчеты путем перевода через предприятия Министерства связи РФ. Сумма перевода не ограничивается при переводах на имя отдельных граждан (пенсий, алиментов, заработной платы, командировочных, авторского гонорара); на имя своих уполномоченных и
Для расчетов с предприятиями связи за совершаемые через них переводы организации-перевододатели представляют в кредитную организацию платежное поручение, в котором указывается назначение перечисляемой суммы. Организации Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации такие данные в поручениях не указывают.
Предприятия связи оплачивают поступающие организациям переводы в безналичном порядке, путем перечисления сумм переводов со своего счета по переводным операциям на счета организаций – получателей перевода.
Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, выражаются в том, что взаимные требования и обязательства должников и кредиторов погашаются в равновеликих суммах и лишь на разницу производится платеж в установленном порядке.
Кредитные организации осуществляют постоянные и разовые расчеты. Периодические расчеты по сальдо встречных требований осуществляют два предприятия, имеющие между собой постоянные хозяйственные отношения по взаимному отпуску товаров или оказанию услуг. В зависимости от того, в чью пользу будет выведено сальдо, предприятие, на которое возложена обязанность производить расчеты, по истечении расчетного периода на сумму сальдо представляет в кредитную организацию платежное поручение или выставляет платежное требование. Разовые зачеты взаимной задолженности могут производиться между двумя или группой предприятий. Разовые зачеты взаимных требований между двумя предприятиями применяются в тех случаях, когда они имеют взаимные требования, оформленные документами, один из которых находится в кредитной организации. К зачету принимаются документы, подлежащие оплате. Разовые групповые зачеты применяются между группой предприятий, имеющих взаимные требования и обслуживаемых одной кредитной организацией. Возможны разовые групповые зачеты между предприятиями, обслуживаемыми различными подразделениями кредитной организации, а по согласованию с другими кредитными организациями в зачеты может включаться и их клиентура. Расчеты между участниками зачетов, кроме разовых зачетов между двумя предприятиями, обособляются на лицевом счете по зачету. В определенных случаях для завершения зачета кредитная организация может предоставить участникам зачета кредит.
Постановлением Президиума Верховного Совета РФ и Правительства РФ «О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние» от 25 мая 1992 г. предусмотрена возможность производства расчетов на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга, а также путем создания клиринговых центров, участники которых осуществляют зачет взаимных требований. Открытие кредитными организациями корреспондентских счетов друг у друга способствует ускорению производства расчетов между контрагентами по сравнению с тем временем, в течение которого расчеты производятся через третьи банки, например через Банк России. В Банке России корреспондентские счета открываются и ведутся в расчетно-кассовых центрах (РКЦ), которые не являются юридическими лицами и действуют от имени Банка России. В соответствии с Положением об организации межбанковских расчетов на территории РФ (письмо ЦБ РФ от 9 июля 1992 г. № 14) РКЦ должен заключить с кредитной организацией договор о корреспондентских отношениях.
Кредитные организации могут создавать самостоятельные центры (палаты) для осуществления межбанковских расчетов с помощью собственного вычислительного центра. Такие палаты (центры) называются клиринговыми. Они получают лицензии у Банка России: с октября 1992г. в Москве действует Московский клиринговый центр (МКЦ) – акционерное общество открытого типа.
Расчеты инкассовыми поручениями (распоряжениями на бесспорное списание средств) производятся на основе платежного требования, в котором указывается законодательный акт, предоставляющий взыскателю право на списание средств в бесспорном порядке. Списание средств со счетов предприятия без их согласия производится при взыскании недоимок по платежам в бюджет различных уровней, штрафов по исполнительным и приравненным к ним документам и в некоторых других случаях.