Как экономить на налогах, используя законные способы
Шрифт:
Даже самый мелкий предприниматель при найме сотрудников приобретает массу обязанностей по отношению к своим работникам. Нужно соблюдать режим труда и отдыха, нормы оплаты труда, правильно принимать и увольнять сотрудников. Ответственность за нарушения – от штрафов до уголовного наказания. Не злоупотребляйте договорами ГПХ – они годятся только для разовых работ и услуг. Если трудовая инспекция заподозрит, что договорами ГПХ вы подменяете трудовые отношения, чтобы сэкономить на страховых взносах и не иметь обязательств работодателей, могут «прилететь» серьезные штрафы.
Как
Почитайте основные правила, чтобы уже в самом начале деятельности не нарваться на штрафы.
Наличные расчеты
Первым делом узнайте, нужна ли вам касса для приема наличных. Одни обязаны применять кассу уже сейчас, вторые освобождены до 1 июля 2019 года и могут выдавать товарные чеки или БСО (при оказании услуг), третьи не обязаны применять кассы совсем (они перечислены в ст. 2 Закона №54-ФЗ от 22.05.2003). Узнать, нужна ли вам касса, вы можете с помощью сервиса ФНС по этой ссылке: https://kkt-online.nalog.ru/.
Если касса нужна, то неважно, кто приносит вам наличные – физлица, ИП или организации. Вы должны пробивать чек всем. Но имейте в виду, что расчеты наличными с юрлицами и ИП ограничены суммой 100 000 рублей по одному договору. От физлиц принимать наличные можно в любом размере.
Эквайринг или интернет-эквайринг
Клиент расплачивается с вами с помощью банковской карты прямо в магазине или через интернет. Чтобы принимать оплату по карте в магазине, вам нужно заключить договор с банком-эквайером и купить терминал. За каждый платеж банк будет брать комиссию.
Не путайте терминал с кассой! Терминал тоже выдает бумажный слип, но он не равен кассовому чеку. Если по закону вы не освобождены от применения кассы, то терминал вас не спасет, кассу приобрести все равно нужно.
Для интернет-эквайринга, тоже нужно заключить договор с банком плюс произвести настройки на сайте.
Безналичные расчеты через банк
Если ваши клиенты – юридические лица или другие ИП, вы можете принимать от них деньги безналичным путем на расчетный счет. Это самый беспроблемный вариант. Открывайте расчетный счет в банке – и вперед.
Можно и без расчетного счета, но тогда могут возникнуть вопросы у банка к вам, а у налоговиков – к вашему контрагенту. С расчетным счетом будет больше доверия и меньше проблем.
Физлицо тоже может перечислить вам деньги на расчетный счет. Но если вы обязаны использовать кассу, то есть только один способ, при котором можно не пробивать чек: клиент перечисляет вам деньги по квитанции или платежному поручению в отделении банка. Правда, уже после 1 июля 2019 года чек будет нужен даже в таком случае. В остальных случаях чек нужен уже сейчас. Например, если клиент перевел вам деньги через онлайн-банк.
Прием электронных платежей
Тут есть два варианта. Вы можете заключить договоры отдельно с каждой платежной системой и прикрутить каждую кнопку оплаты к сайту самостоятельно. Другой вариант – заключить договор с агрегатором электронных платежей, это даст возможность принимать платежи через сайт сразу всеми способами. Но комиссия в этом случае будет больше, чем если бы вы работали с каждой системой отдельно.
Для приема электронных денег тоже нужна касса.
Почтовый перевод
Старый дедовский способ, но если найдутся клиенты, которые готовы идти на почту и оформлять там перевод денег, то вы можете принимать платежи и так. Тем более что касса при этом не нужна, потому что чек вашему клиенту выдаст почта.
1%-й страховой взнос для «упрощенцев»: еще не все потеряно
«Врагу не сдается наш гордый «Варяг» – предприниматели на УСН «Доходы-расходы» продолжают отстаивать свое право считать дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей за вычетом расходов.
Казалось бы, после последних разъяснительных Писем Минфина надеяться не на что. Я писал об этом тут: https://tlg.name/oooavirta/1088.
Но чудо случилось. Суд Кемеровской области вынес решение от 25.09.18 № А27—15774/2018 в пользу налогоплательщика.
Предпринимательница из Киселевска, руководствуясь определением Верховного суда от 18.04.17 №304-КГ16—16937, заплатила 1%-й допвзнос с разницы между доходами и расходами, а не с доходов, как требуют налоговики. Естественно, налоговики не согласились и выставили задолженность. Предпринимательница обратилась в суд и выиграла дело.
Случай примечателен тем, что на этот раз выводы суда касались расчета страховых взносов по главе 34 НК РФ, а не по утратившему силу закону 212-ФЗ, как предыдущие судебные решения. Это значит, что все предыдущие аргументы, которые приводил Минфин в обоснование своей позиции, для суда выглядели слабыми. Раз на УСН «Доходы-расходы» налог считают аналогично НДФЛ на ОСНО, то и допвзносы нужно считать по тому же принципу.
А как же Письма Минфина? А они носят всего лишь информационно-разъяснительный характер и силу закона не имеют – так счел суд.
Надеюсь, что этот случай станет переломным, и справедливость наконец восторжествует. Так как экономия по налогам существенная.
И спасибо предпринимателям, которые не сдаются, а продолжают отстаивать свои права.
Способы ликвидации ООО
Расскажу о существующих способах «избавиться» от фирмы.
1. Ликвидация. Это процедура многоэтапная и длинная, занимает около 3,5 месяцев, и для этого нужно привлекать юристов. Способ подойдет для тех, кто правильно вел учет, сдавал отчетность, платил налоги, не имеет долгов перед бюджетом и контрагентами.