Чтение онлайн

на главную

Жанры

Как экономить на налогах, используя законные способы
Шрифт:

Минусы. Возможно, у вас будет выездная налоговая проверка. Однако на практике компании с маленькими оборотами не проверяют – в связи с тем, что налоговые органы загружены текущей работой по проверке действующих компаний с большими оборотами и работают со своим, уже согласованным планом выездных проверок.

2. Банкротство. Подходит тем, у кого есть долги перед бюджетом, поставщиками, клиентами. Долги могут быть как реальными, так и виртуальными. Этот способ также подойдет

вам, если у вас есть проблемы в бухгалтерии и вы не хотите нарваться на выездную налоговую проверку. Банкрота будут проверять с меньшей вероятностью, ведь даже если налоговые инспекторы найдут какие-то нарушения, с банкрота взыскать деньги нереально, т.к. имеются другие кредиторы, которые хотят получить свои деньги.

Минусы:

• долго: срок порядка 6 месяцев (иногда и год);

• дорого: порядка 250 000 рублей;

• могут привлечь к субсидиарной ответственности. В этом случае все зависит от мастерства и опыта арбитражного управляющего: сможет ли он развести в стороны учредителей и долги фирмы.

3. Так называемая «альтернативная ликвидация». По факту это совсем не ликвидация. В лучшем случае вам поменяют адрес компании, сменят директора на номинального, заведут туда нерезидента. Иногда заводят оффшорную компанию.

Сомнительный способ и может стоить ощутимо дороже, чем официальная ликвидация и даже банкротство: если у компании есть долги, никто из юристов и номинальных директоров не захочет отвечать перед кредиторами, поэтому они будут страховаться и называть высокую цену. У этого способа много побочных эффектов. Ваша деловая репутация ухудшится: в «Контур Фокусе» и «СПАРКе» будет видно, что вы «слили» компанию. Служба безопасности какого-нибудь банка может не допустить к участию в тендере. В моей практике есть много примеров с печальными последствиями.

4. «Бросить» фирму: не сдавать отчеты, не делать движений по счету, не платить налоги. Через год-два налоговая сама исключит компанию из ЕГРЮЛ. Если у вас не было долгов перед бюджетом и контрагентами, то может сработать. Это бесплатно, но долго.

Если долги перед бюджетом были, то директора/учредителя дисквалифицируют на 3 года, он не сможет в течение этого срока заниматься предпринимательской деятельностью и занимать государственные муниципальные должности.

Если вы должны не только клиентам, но и контрагентам, они могут привлечь вас к субсидиарной ответственности, минуя процедуру банкротства. Так что этот способ возможен лишь в крайнем случае, если вы как предприниматель дальше работать не планируете или будете оформлять компанию на кого-то другого.

Лучше использовать либо официальную ликвидацию, либо банкротство.

Нельзя просто взять и раздробить бизнес

НДС повышают, а применять схемы оптимизации НДС становится все сложнее и опаснее. В этих условиях предсказуемо, что в целях налоговой оптимизации еще больше компаний будут переходить на специальные режимы налогообложения и дробить бизнес.

И вот тут нужно быть осторожным, чтобы не нарваться на крупные неприятности. Если хотя бы одна из компаний будет состоять на налоговом спецрежиме, налоговики приложат все усилия, чтобы доказать: это намеренное уклонение от налогов.

Как подстраховаться, чтобы не вызвать подозрений?

Прежде всего, изучить Письмо ФНС от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@. В нем прописаны признаки, которые, по мнению налоговиков, свидетельствуют о намеренном уходе от налоговых обязательств. Чем больше пунктов совпадет с вашей ситуацией, тем больше вероятность, что вас ждут неприятности.

Так, плохой признак, если все компании в группе занимаются одной и той же деятельностью, несут расходы друг за друга, имеют общие офисы, склады, персонал и т. д.

В этом же письме можно найти примеры судебных споров, решенных в пользу налогоплательщика или налоговой инспекции.

Дальше нужно поставить себя на место налогового инспектора и придирчиво оценить картину со стороны.

1. Позвонить в офис и попросить секретаря соединить с работниками или руководителями разных компаний. Соединит со всеми – плохо. За руководителя одной фирмы будет говорить руководитель другой компании – плохо.

2. Оценить склад, поговорить с сотрудниками склада. Плохо: товары разных фирм на одной полке, общие листы отгрузки, общие списки сотрудников, невнятные ответы работников на вопрос, на кого они трудятся и каковы их обязанности. Любая путаница – повод «прижать к стенке». Обнаружил хаос – наведи порядок, пока гром не грянул.

3. Провести работу с персоналом. Каждый сотрудник должен в состоянии четко ответить, кто его непосредственный руководитель, где его рабочее место и т. д. Если с этим трудности – это повод поработать со структурой бизнеса.

4. Оценить ресурсы каждой компании в группе. Если у какой-то из них нет своих складов, сотрудников, офисной техники, отдельного IP-адреса и т. д., ее с большой долей вероятности сочтут за фиктивную.

Просто создать другую компанию, когда доходы приближаются к пороговым и есть риск «соскочить» с УСН, перевести одним днем часть сотрудников в новую фирму, ничего не меняя – тоже плохая идея, налоговики это поймут сразу.

Любое дробление бизнеса нужно суметь обосновать налоговикам, чтобы не попасть в штрафники. Все надо планировать и просчитывать. А еще постоянно анализировать свой бизнес, судебную практику, законы и письма Минфина, чтобы вовремя что-то поменять.

Как работать с дебиторской задолженностью

Контрагент должен вам деньги, но не спешит возвращать. Что делать, чтобы быстрее получить свои «кровные»?

Правило №1. Не сидеть и не отмалчиваться, иначе вашей терпимостью и лояльностью будут пользоваться. Нет ничего зазорного даже в том, чтобы напомнить о себе еще до наступления срока платежа. Пусть знают, что вы контролируете ситуацию и настроены серьезно. Практика показывает, что упорным и настойчивым платят в первую очередь, а деликатным молчунам – в последнюю.

Поделиться:
Популярные книги

Вперед в прошлое 3

Ратманов Денис
3. Вперёд в прошлое
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
5.00
рейтинг книги
Вперед в прошлое 3

Никто и звать никак

Ром Полина
Фантастика:
фэнтези
7.18
рейтинг книги
Никто и звать никак

Мятежник

Прокофьев Роман Юрьевич
4. Стеллар
Фантастика:
боевая фантастика
7.39
рейтинг книги
Мятежник

Пропала, или Как влюбить в себя жену

Юнина Наталья
2. Исцели меня
Любовные романы:
современные любовные романы
6.70
рейтинг книги
Пропала, или Как влюбить в себя жену

Темный Патриарх Светлого Рода 6

Лисицин Евгений
6. Темный Патриарх Светлого Рода
Фантастика:
фэнтези
попаданцы
аниме
5.00
рейтинг книги
Темный Патриарх Светлого Рода 6

Случайная мама

Ручей Наталья
4. Случайный
Любовные романы:
современные любовные романы
6.78
рейтинг книги
Случайная мама

На границе империй. Том 8

INDIGO
12. Фортуна дама переменчивая
Фантастика:
космическая фантастика
попаданцы
5.00
рейтинг книги
На границе империй. Том 8

Сердце Дракона. Том 19. Часть 1

Клеванский Кирилл Сергеевич
19. Сердце дракона
Фантастика:
фэнтези
героическая фантастика
боевая фантастика
7.52
рейтинг книги
Сердце Дракона. Том 19. Часть 1

Кодекс Охотника. Книга V

Винокуров Юрий
5. Кодекс Охотника
Фантастика:
фэнтези
попаданцы
аниме
4.50
рейтинг книги
Кодекс Охотника. Книга V

Дракон - не подарок

Суббота Светлана
2. Королевская академия Драко
Фантастика:
фэнтези
6.74
рейтинг книги
Дракон - не подарок

Беглец

Кораблев Родион
15. Другая сторона
Фантастика:
боевая фантастика
попаданцы
рпг
5.00
рейтинг книги
Беглец

Хозяйка старой усадьбы

Скор Элен
Любовные романы:
любовно-фантастические романы
8.07
рейтинг книги
Хозяйка старой усадьбы

Развод и девичья фамилия

Зика Натаэль
Любовные романы:
современные любовные романы
5.25
рейтинг книги
Развод и девичья фамилия

Я еще не князь. Книга XIV

Дрейк Сириус
14. Дорогой барон!
Фантастика:
юмористическое фэнтези
попаданцы
аниме
5.00
рейтинг книги
Я еще не князь. Книга XIV