Пассивный доход, дополнительный доход и экономия. Настольная книга по росту личных финансов

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях.

На налоговые вычеты могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

В 2024году

Вы имеете право вернуть налог, если Вы в 2021,2022,2023годах:

1.Приобретали жилье

Можно вернуть до 260 000 рублей за покупку жилья и 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке

2. Оплачивали обучение

Можно вернуть до 6 500 рублей в год

3. Оплачивали лечение и покупали медикаменты

Можно вернуть до 15 600 рублей в год

4. Оплачивали посещение спортивных мероприятий (фитнес, бассейн )

Можно вернуть до 15 600 рублей в год

5. Страховали жизнь

Можно вернуть до 15 600 рублей в год

6. Делали взносы в негосударственный пенсионный фонд

Можно вернуть до 15 600 рублей в год

7. Открывали индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Можно вернуть до 52 000 рублей в год

8. Перечисляли деньги на благотворительность.

Вы можете вернуть до 13% от расходов на благотворительность! Но максимальная сумма расходов, которую Вы можете использовать для вычета, ограничена 25% суммы Вашего годового дохода.

9. У Вас есть 1 ребенок, двое детей, Вы многодетная семья и платили НДФЛ-воспользуйтесь вычетами на детей.

10.Оплачивали автошколу ребенку

Можно вернуть до 6 500 рублей в год

Более подробно в дальнейших статьях. Официальная информация на сайте ФНС (Федеральная налоговая служба )

С 2024 года размер социального вычета будет увеличен

На обучение детей – с 50000 до 110000 рублей в год (максимальная сумма к возврату составит 14300 рублей);

На собственное обучение, лечение, фитнес и др. – со 120000 до 150000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей).

Основание: Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ

"О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"

Новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года. До этого времени действуют старые лимиты социальных налоговых вычетов.

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/5270024/

За доходы, полученные физлицом в 2023 году, декларацию Вы должны подать до 30 апреля 2024 года с целью декларирования доходов.

В случае, если физлицо сдаёт форму 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, то ограничений по срокам нет, можно сделать в любое время. Но на подачу заявления на возврат налога отводится 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа

Таким образом, в любое время в течение 2024 года вы можете подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021-2023 года с целью получения налогового вычета.

Для оформления налоговых вычетов необходимо сдать декларацию о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте)

Для сдачи декларации необходимо помимо всех необходимых документов предоставить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Ежегодно работодатели готовят отчетность по работникам. Среди обязательных отчетов – форма 2-НДФЛ, которая теперь включена в состав 6-НДФЛ и получила изменения от ФНС.

Справку 2-НДФЛ можно получить у работодателя ориентировочно после 15-го января, когда бухгалтерия выплатит зарплату за 2-ю половину декабря 2023года.

Но если Вы не торопитесь, то имейте ввиду, что сведения о доходах физлица за истекший календарный год налоговые агенты с 1 января 2023 года представляют в налоговый орган не позднее 25 февраля следующего года. То есть справка 2-НДФЛ за 2023 год может быть доступна в личном кабинете налогоплательщика не позднее 26.02.2024 (смещение связано с переносом сдачи отчетности с воскресенья 25 февраля на понедельник 26 февраля).

Своими словами, с марта 2024г. Вы сможете спокойно сдать онлайн декларацию 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета

Налоговые вычеты положены налоговым резидентам России.

Если Вы выполнили требования: не закрывали ИИС три года с открытия и не имели других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет, то можете получить налоговый вычет по ИИС.

Рассмотрим механизм получения налогового вычета по ИИС:

1.Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.

2.Получить неквалифицированную электронную подпись.

3.Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица раньше она называлась 2-НДФЛ,теперь включена в состав 6-НДФЛ и получила изменения от ФНС.

4.Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.