Предоплаченные инструменты розничных платежей - от дорожного чека до электронных денег

Пухов Антон Владимирович

При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 47 422… – «Обязательства Банка»

Кт 20 210… – «Платежные документы в иностранной валюте, отосланные на оплату»

На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.

Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№_, remittance-letter №_, дата.

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№__remittance-letter No___, дата.

В тот же день в филиале формируются проводки:

Дт 60 323… – «Расчеты с материально-ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»

Кт 47 423… – «Требования филиала по дорожным чекам»

На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.

Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№__, отправленных (дата).

Дт 60 323… – «Расчеты

с материально ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»

Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№___, отправленных (дата).

Взыскание в филиале осуществляется с подотчетного лица (идентифицируется по номерам дорожных чеков в кассовых документах), виновного в приеме к оплате неплатежеспособных дорожных чеков, в общеустановленном порядке.

6.3. Полученные от иностранного банка-корреспондента неоплаченные дорожные чеки и документы с разъяснением причин неоплаты направляются Отделом чеков в подразделение Банка, принявшее к оплате эти дорожные чеки.

7. Осуществление взаиморасчетов с банками-агентами

7.1. В соответствии с агентским договором, заключенным между банком-агентом и ЧЕКОВЫЙ БАНК (далее – Банк), Банк принимает от банка-агента к немедленной оплате дорожные чеки в долларах США и Евро.

7.2. Банк зачисляет денежные средства с удержанием комиссии на корреспондентский счет банка-агента, открытый в Банке.

7.3. Взаиморасчеты между банком-агентом и Банком осуществляются в соответствии с условиями договора.

7.4. По получению дорожных чеков в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводку:

Дт 20 203… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»

Кт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

На номинальную сумму полученных дорожных чеков.

Основание : оплата дорожных чеков (название банка-агента), полученных по описи/заявке от__(дата).

Операция оформляется приходным валютным ордером в двух экземплярах. Первый экземпляр помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр приходного валютного ордера вместе с копиями чеков и копией заявки на оплату передается в Отдел чеков.

При отправке возмещения по дорожным чекам банку-агенту на основании распоряжения, полученного от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

Кт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»

На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

Основание : оплата дорожных чеков, полученных по описи/заявке от__(дата).

Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»

Кт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

На сумму комиссионного вознаграждения Банка.

Основание : комиссия за оплату дорожных чеков, полученных по описи/заявке от__(дата).

Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

Кт 70 107… – «Комиссия по агентским договорам (чеки, VTM)

На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.

Основание : доходы, полученные за оплату дорожных чеков (название банка-агента) по описи/заявке от_(дата).

Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

Кт 60 309… – «НДС, полученный по агентским договорам (чеки, VTM)»

На сумму НДС.

Основание : НДС, полученный с комиссии за оплату дорожных чеков (название банка-агента) по описи/заявке от_(дата).

7.5. В случае неоплаты иностранным банком-корреспондентом дорожных чеков, принятых к немедленной оплате от банка-агента, Банк в безакцептном порядке списывает с корреспондентского счета банка-агента сумму неоплаченных дорожных чеков и сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков. При этом на основании документов, полученных от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание: комиссия за неоплату дорожных чеков (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).

Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.

Основание: неоплата дорожных чеков (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).

Приложение № 1

ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПОКУПКИ ДОРОЖНЫХ ЧЕКОВ (ДЛЯ КАССИРОВ)

1. Общие положения

1.1. Банк осуществляет операции по покупке дорожных чеков в обменных пунктах и операционных кассах Банка с правом валютно-обменных операций.

1.2. Операции по покупке дорожных чеков оформляются кассиром Банка.

1.3. Банк осуществляет покупку дорожных чеков American Express, Thomas Cook/Mastercard, Visa, Citicorp в следующих валютах:

– доллары США;

– Евро.

1.4. Денежные средства в иностранной валюте, соответствующей валюте дорожных чеков, выдаются владельцу дорожных чеков с взиманием комиссии в соответствии с действующими тарифами Банка по покупке дорожных чеков.

1.5. Денежные средства в рублях выдаются владельцу дорожных чеков по курсу покупки Банком дорожных чеков в иностранной валюте за рубли с взиманием комиссии в соответствии с действующими тарифами Банка по покупке дорожных чеков.

1.6. Денежные средства в иностранной валюте, отличной от валюты дорожных чеков, выдаются владельцу дорожных чеков по кросс-курсу Банка с взиманием комиссии в соответствии с действующими тарифами Банка по покупке дорожных чеков.

1.7.

При покупке дорожных чеков с комиссионного сбора, полученного от клиента, удерживается НДС.

2. Правила покупки дорожных чеков

2.1. Ознакомить клиента с тарифами Банка по немедленной оплате дорожных чеков.

2.2. Провести внешний осмотр дорожных чеков на предмет их подлинности и правильности оформления.

Дорожный чек должен содержать следующие реквизиты:

– наименование дорожный чек «Travellers Cheques»;

– наименование компании-эмитента, выпустившей дорожный чек – «Issuer»;

– номер дорожного чека;

– номинал дорожного чека цифрами и прописью;

– наименование валюты;

– подпись (факсимиле) уполномоченного должностного лица компании-эмитента;

– приказ (обязательство) компании-эмитента о выплате владельцу суммы средств, соответствующей номиналу дорожного чека;

– наличие образца подписи владельца дорожного чека, проставленной в специально отведенном месте при продаже

чека;

– наличие специально отведенного места для повторной подписи владельца дорожного чека при выдаче наличных денег по чеку;

– защитные свойства;

– может содержать отметку о месте и дате продажи.

2.3. Убедиться в наличии первой и отсутствии второй подписи клиента, равно как и в отсутствии каких-либо пометок, мешающих прочтению подписи, или каких-либо следов, указывающих на попытку внести изменения в имеющиеся подписи.

2.4. Проверить номера предъявленных к оплате дорожных чеков в списках утраченных чеков (стоп-листах).

2.5. Проверить документ, удостоверяющий личность клиента и квитанцию (соглашение) о покупке дорожных чеков, выданную другим банком, на предмет идентичности подписи владельца дорожных чеков и номеров чеков.

2.6. При положительном завершении процедуры проверки предложить клиенту в своем присутствии поставить вторую подпись на дорожных чеках в специально отведенном месте и проверить тождественность первой и второй подписей клиента.

2.7. Внимательно следить за тем, как клиент ставит свою вторую подпись, контролируя при этом уверенность его действий. Сравнить обе подписи: первую и вторую. Если подписи идентичны, то выплата наличных средств по дорожным чекам не требует каких-либо дополнительных условий. В случае возникновения каких-либо сомнений относительно идентичности обеих подписей, а также неуверенности в том, что вторая подпись выполнена в Вашем присутствии, попросить клиента вновь подписать дорожный чек на его оборотной стороне, проверить еще раз имеющиеся подписи и записать данные документа, удостоверяющего личность клиента на оборотной стороне дорожного чека.

октября 19_При покупке дорожных чеков на сумму свыше 500 долларов США, а также при наличии каких-либо сомнений относительно идентичности подписей клиента проверить статус дорожных чеков и получить код авторизации, связавшись со службой авторизации соответствующей компании-эмитента по следующим телефонам:

– American Express – [phone]

– Thomas Cook/Mastercard – [phone]

– VISA – [phone]

– Citicorp– 8-10-44-207-508-7007/08/09/10/11/12/13

2.8. Для получения кода авторизации на оплату дорожных чеков сообщить службе авторизации следующую информацию:

– наименование дорожных чеков;

– номера дорожных чеков;

– общую сумму и валюту дорожных чеков.

– фамилию, имя, отчество, паспортные данные владельца дорожных чеков;

– название и адрес банка, в котором куплены дорожные чеки;

Записать полученный код авторизации и данные документа, удостоверяющего личность клиента на оборотной стороне дорожного чека.

Обращаться в службу авторизации необходимо в присутствии клиента и только после того, как клиент поставит вторую подпись на дорожных чеках.

2.8. Оформить реестр операций с наличной валютой и чеками и документ, подтверждающий проведение операции с наличной валютой и чеками, в соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 28 апреля 2004 г. № 113-И (с учетом изменений и дополнений).

2.9. Взамен чеков выдать клиенту денежные средства за минусом комиссии Банка и документ, подтверждающий проведение операции с чеками (п. 2.10 настоящей Инструкции).

2.10. Дорожные чеки принимаются только на инкассо в следующих случаях:

– при отсутствии первой подписи владельца дорожных чеков в момент предъявления их к оплате;

– при наличии первой и второй подписей владельца дорожных чеков в момент предъявления их к оплате;

– при предъявлении к оплате дорожных чеков с передаточной надписью;

– при предъявлении к оплате дорожных чеков, вызывающих сомнения в их подлинности (имеющих признаки подделки), имеющих следы подчистки или изменения реквизитов;

– при наличии сомнений в правильности их оформления.

2.11. Реестр операций с наличной валютой и чеками поместить в кассовые документы дня.

2.12. Копию реестра операций с наличной валютой и чеками и копии чеков с лицевой стороны передать в Управление Розничных Операций (в филиале – исполнителю, обслуживающему физических лиц) не позднее следующего рабочего дня.

5. Порядок совершения операций по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков и их бухгалтерское оформление

1. Основные положения

1.1. Банк принимает на инкассо все виды коммерческих чеков и дорожные чеки American Express, Thomas Cook/Mastercard, Visa, Citicorp в следующих валютах:

– доллары США;

– Евро.

1.2. Операции по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков осуществляются учреждениями Банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации при предъявлении клиентом документа, удостоверяющего личность.

1.3. При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков с клиента взимается комиссия в соответствии с действующими тарифами Банка.

1.4. При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков с комиссионного сбора, полученного от клиента, удерживается НДС.

1.5. Комиссии, взысканные с клиента, относятся на финансовые результаты дополнительных офисов и филиалов.

1.6. Операции по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков в филиалах осуществляются аналогично операциям в головном офисе.