Трансформация банковской бизнес-модели. Актуальные бизнес-модели, лучшие практики
Шрифт:
з) собственные вексельные обязательства.
Данные показатели отражают состояние ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, состояние расчетов (индикаторы платежеспособности), соотношение заемных и собственных средств, устойчивость средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровень стабильности ресурсов, «расчетную» ликвидность банка.
Следующей важнейшей комплексной задачей финансового менеджера является управление активами и пассивами во взаимосвязи со структурой банковских рисков и достаточностью капитала
Управление активами и пассивами в коммерческом банке представляет собой системный процесс целенаправленного воздействия на структуру активов, пассивов и капитала, заложенных в балансовом уравнении (1), с учетом текущих индикаторов банковских рисков (кредитных, рыночных, операционных и др.), состояния макроэкономической среды и других внешних факторов в рамках стратегии развития банка и выбранной бизнес модели ее реализации. Концепцию изменения структуры баланса менеджмент банка формирует на основе анализа таких интегрированных показателей эффективности банка, уровня риск-менеджмента, как рентабельность активов (ROA) и рентабельность капитала (ROE) с учетом уровня риска (RAROC). Данные показатели детализируются методом декомпозиции на основе данных финансовой отчетности аналитического учета. Анализу подвергаются прежде всего показатели характеризующие качество активов, доходности и риска.
Принципиальным моментом является выявление оптимального соотношения уровня доходности активов и уровня риска в координатах, где имеются позиции: минимальный риск – минимальная доходность; минимальная доходность – высокий риск; высокий уровень высокий риска – высокий уровень доходности. Возникает вопрос – как должна быть изменена структура баланса банка (1), чтобы достичь перемещение соотношения доходности и риска в зону оптимального соотношения во взаимосвязи с уровнем необходимого капитала для покрытия потенциального риска.
Концепция формирования баланса банка
Реальными факторами, оказывающих влияние на изменение функции риск-доходность являются такие показатели, как:
доля активов приносящих доход, доля собственного капитала в активах;
• мультипликатор капитала, доля рисковых активов;
• структура портфеля активов; структура кредитного портфеля;
• структура портфеля ценных бумаг;
• структура потерь по активам, позиции по процентным ставкам, разрывы в денежных потоках;
• разрывы активов и обязательств по срокам и многие другие показатели, критерии и индикаторы.
Важнейшим этапом анализа и формирования концепции изменения баланса банка (1) является выявления критических значений риска, моделирование различных вариантов структуры портфеля активов и определение величина достаточности капитала для реализации бизнес-модели банка в рамках стратегических направлений его развития.
Раздел 2. Классификация банковских рисков
Понятие риска имеет многочисленные трактовки в связи с тем, что имеет применение практически ко всем сферам деятельности человека. Применительно к производственно-финансовой сфере можно выделить схожие черты этого понятия с тем, что лучше представлять сущность заложенную в нем.
Российские и зарубежные исследователи дают ряд определений риска,
• потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятием риска характеризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации деятельности неблагоприятных ситуаций и последствий;
• вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли;
• неопределенность наших финансовых результатов в будущем;
• степень неопределенности получения будущих чистых доходов (определение J. P. Morgan);
• стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям;
• шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений;
• вероятность потери ценностей (финансовых, материальных, товарных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения ее будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами;
• деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход;
• вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.
Таким образом, под риском в большинстве трактовок этого термина принято понимать возможность (вероятность) потерь в случае «действие на удачу» в процессе целесообразной деятельности. Четко заметна тесная связь риска с вероятностью и неопределенностью. Следовательно, чтобы наиболее точно раскрыть категорию «риск», необходимо определить такие понятия, как «вероятность» и «неопределенность».
Термин «вероятность» является фундаментальным для теории вероятностей и позволяет количественно сравнивать события по степени их возможности. Вероятностью события является определенное число, которое тем больше, чем более возможно событие. Вероятность – это возможность получения определенного результата. Более вероятным считается то событие, которое происходит чаще. В первую очередь понятие вероятности связано с опытным, практическим понятием частоты события.
В отношении банковской организации можно сказать, что банковский риск – присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).
В процессе своей деятельности банки подвергаются множеству рисков, как показано на (рис. см. 2.11, СМ)
Многообразие банковских рисков наиболее общем виде можно классифицировать:
• по сфере возникновения – внутренние, внешние;
• по сфере влияния – функциональные, финансовые;
• по характеру влияния – портфельные, структурные, наступления неплатежеспособности;
• по факторам риска – операционные, управленческие, контрагентов, рыночные, ликвидности, страновые, форс-мажорные (чрезвычайные);