Трансформация банковской бизнес-модели. Актуальные бизнес-модели, лучшие практики
Шрифт:
Целью стратегического банковского риск-менеджмента является максимизация акционерной стоимости, оценка соотношения риск/капитал для укрепления его финансовой устойчивости (за ней следят регулятор, кредиторы, вкладчики и пр.) управление риск/доходность (за ней следят акционеры, аналитики и пр.) для повышения привлекательности для акционеров банка и аналитиков рынка капитала, как основные параметры эффективности достижения высокой акционерной стоимости. Реализация данной целевой функции является основой задачей топ-менеджмента организации управления в повседневной деятельности банка. Риск менеджмент выступает методологической платформой управления и достижения целей банковского бизнеса.
Риск-менеджмент в системе корпоративного управления банком занимает центральное место (см. Рис. 2. 10).
Процесс
Это, прежде всего, поддержание оптимального баланса между прибыльностью и финансовой устойчивости банка (основание треугольника). Прибыль, главным образом, и в первую очередь, интересует действующих и потенциальных акционеров с точки зрения возможности получать приемлемые дивиденды на акции, которые они купили или собираются купить в будущем. Их также интересует стоимость акций (уровень капитализации) в том случае, если они захотят их продать ввиду появления более выгодного приложения своих инвестиций.
В связи с этим возникает вопрос об устойчивости банка, т. к. его неустойчивость в случае банкротства, под воздействием кризисных явлений, высокой волатильностью финансовых индикаторов и низкого уровня риск-менеджмента и корпоративного управления, может привести к банкротству и угрозе потери всего вложенного в акции капитала. Обеспечивает ли действующая бизнес-модель банка необходимую заинтересованным участникам банковского бизнеса необходимый уровень прибыльности и финансовой устойчивости? Соответсвует ли уровень риск-менеджмента и корпоративного управления масштабу и характеру решаемых банком задач? Является ли банк стрессо-усточивым и конкурентноспособным? Этими вопросами задаются рейтинговые агентства, финансовые аналитики кредиторы, вкладчики, а также для принятия решений о купле-продаже акций банка, а также для принятия решений о вкладе, о кредите. Регулятор в соответствии со своими надзорными функциями принимает решения о приостановке банковских операций и своевременных проведения санационных мероприятий с целью предотвращения банкротства. Поддержание оптимального баланса между уровнем риска и размером капитала необходимо для покрытия возможного ущерба от реализации неожиданных рисков. Это динамичный процесс соизмерения уровня банковских рисков в процессе реализации бизнес-плана с заложенной в него структурой бизнес-процессов, определяющих бизнес-профиль банка: объемы кредитования и привлечения средств вкладчиков и кредиторов, объемы валютно-обменных операций, размеры привлечения клиентов на банковские карты, привлечение клиентов для участия на фондовом рынке, рынке долговых обязательств и пр. уровень качества и объемы бизнес-процессов определяют уровень банковских рисков: кредитных, рыночных и операционных, а также возможный ущерб от их реализации и необходимый объем собственных ресурсов (капитала) на их покрытие, чтобы избежать невыполнение обязательств перед вкладчиками и кредиторами банка (левая сторона треугольника, (см. рис. 2.10)
Поддержание оптимального баланса между уровнем риска и доходностью бизнес-процессов и бизнес-направлений.
Деятельность кредитной организации предполагает оказание многочисленных услуг, связанных с движением денежных средств, что подразумевает значительные объемы рисков.
Для банковской отрасли риск имеет первостепенное значение и определенную специфику. Исходя из принципа консерватизма, акцент делается на негативной стороне риска, на неблагоприятных отклонениях от ожидаемого результата. Вместе с тем эффективное управление рисками и доходностью, их оптимальным соотношением, присуще всем бизнес направлениям и бизнес-процессам банка. Менеджмент банка непрерывно осуществляет оценку этого соотношения на всех уровнях бизнес-модели. Результаты эффективной стратегии оценки риска и доходности является ключевым фактором успеха организации. Без принятия этих кредитных, валютных, процентных рисков, рисков ликвидности банковская деятельность и получение чистого процентного
Таким образом, целевой характер методологии риск-менеджмента, что находится в центре корпоративного управления банком, заключается в нахождении оптимального соотношения между риском, доходностью, капиталом и интересами заинтересованных сторон в масштабе конкретного банка и банковской системы.
Основным финансовым документом банка как финансового учреждения является его баланс активов и пассивов.
Активы и пассивы банка должны быть сбалансированы, т. е. должно выполняться следующее равенство:
Общая сумма активов = общая сумма обязательств + капитал банка (1)
Баланс банка включает источники средств банка (пассивы) и их использование (активы), т. е. вложение денежных ресурсов банка в инструменты, приносящие доход. Банки, как известно, получают средства путем заимствования у других участников финансового рынка или путем привлечения средств в депозиты от населения и корпоративных клиентов, а также капитал банка, создаваемый акционерами (участниками) банка. Рассмотрим более подробно правую и левую часть уравнения с целью выявления основных функций, целей и задач финансового менеджмента в банке.
Обязательства банка представляют собой наибольшую, не принадлежащую банку долю денежных средств, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника. Обязательства банка представляют собой наибольшую, не принадлежащую часть банку ресурсов, которую банк на определенных условиях привлекает (покупает, занимает) на рынке банковских услуг. Привлеченные средства можно разделить на две группы: на депозиты (главная часть привлекаемых средств) и недепозитные источники ресурсов, которые банк получает в виде кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.
Депозиты представляют собой денежные средства внесенные в банк клиентами (физическими, юридическими лицами) на определенные счета в соответствии с заключенными договорами и действующим банковским законодательством.
Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств (например, облигации, векселя и др.).
Структура обязательств банка по публикуемой форме баланса представлена в списке статей:
Структура обязательств банка.
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ;
2. Средства кредитных организаций;
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Вклады физических лиц;
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
6. Выпущенные долговые обязательства;
7. Прочие обязательства;
8. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
Рассмотрим по пунктам состав обязательств банка.
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ необходимы коммерческому банку для поддержания ликвидности, которые он может получить в виде кредитных ресурсов у Банка России и других коммерческих банков. Ликвидность представляет собой способность кредитной организации выполнить взятые на себя финансовые обязательства по привлеченным и заемным средствам в полном объеме и в срок. Ликвидность банка определяется соотношением имеющихся в наличии активов к денежным обязательствам, подлежащим исполнению. Избыточно высокая ликвидность снижает прибыльность операций. Если резервы велики, то меньше денежных средств используется для вложений в высокодоходные активы. К одному из внешних источников ликвидности банков относят кредиты Банка России, которые банки имеют возможность получить на основе механизма рефинансирования: внутридневные кредиты, ломбардные кредиты, кредиты овернайт и пр. К внутренним источникам ликвидности относят собственные денежные средства – в кассе и на корсчетах, другие активы, которые за определенный период могут быть переведены в деньги. Например, срочная продажа высоколиквидных пакета ценных бумаг, переуступка кредитного портфеля.