Управление операционными рисками банка: практические рекомендации
Шрифт:
• для каждого риска указывается его уровень, определяются существующие контрольные процедуры, способствующие его снижению;
• если контрольная процедура отсутствует либо она очевидно неэффективна, проектируются тесты, которые позволят проверить эффективность работы контрольной процедуры в целях снижения соответствующего ей риска;
• устанавливается периодичность тестирования.
6.3.4.4. По результатам тестирования контрольные процедуры совершенствуются с целью снижения связанных с ними рисков.
6.3.4.5. В случае, если невозможно или нецелесообразно введение/изменение контрольных процедур с целью
6.3.4.6. Принятие риска допустимо в случаях, если возможные потери от реализации риска приемлемы для банка, и при этом введение/изменение контрольной процедуры по управлению этим риском:
• требует значительных материальных затрат либо затрат труда (в частности, значительных изменений в бизнес-процессах банка, закупки оборудования, доработки программного обеспечения);
• нецелесообразно в силу запланированных значительных изменений бизнес-процесса, устраняющих либо значительно снижающих данный риск.
6.3.4.7. Субъекты, которые имеют право принять риски, и лимиты их полномочий определены пп. 4.1.1.3(1), 4.2.1.2(1), 4.2.2.1.
6.3.5. Сценарный анализ рисков и стресс-тестирование.
6.3.5.1. Сценарный анализ и последующее стресс-тестирование – это моделирование возможного возникновения стрессовых ситуаций и сценариев их развития в оцениваемых процессах и операциях, которые могут привести к существенным убыткам и рискам (сценарный анализ) и последующее моделирование распределения частоты возникновения и размеров убытков (стресс-тестирование). Сценарный анализ направлен на получение оценки маловероятных, но возможных и крайне значительных по тяжести потерь. Экспертные заключения о таких сценариях могут даваться любыми специалистами банка, имеющими соответствующие познания о процессе или операции, которые подвергаются оценке, а также риск-менеджерами.
6.3.5.2. Основными параметрами сценарного анализа и стресс-тестирования являются:
• предмет анализа (вид оцениваемого риска, процесса или операции);
• источник получения экспертных заключений (категории или списки сотрудников, которые будут производить экспертное моделирование ситуаций и сценариев и представлять эти данные);
• регулярность анализа;
• способ получения экспертных заключений (заполнение сотрудниками подразделений анкет или прохождение ими интервью и опросов);
• присутствие независимых лиц (дача заключений в присутствии риск-менеджеров, риск-координаторов или без такового);
• инструмент фиксации экспертных заключений (заполнение в базе рисков (что наиболее целесообразно для обеспечения анонимности) или в иных системах, или в excel-таблицах, или в бумажной форме).
6.3.5.3. В исключительной компетенции риск-менеджеров находится:
• право инициирования проведения сценарного анализа и стресс-тестирования в подразделениях (далее анализа);
• определение параметров анализа;
• содержание вопросов анкет, опросов и интервью о предмете анализа;
• оценка данных, собранных в ходе анализа;
• подготовка заключений и отчетов об анализе;
• разработка регламентов и методик о порядке проведения анализа.
6.3.5.4. При необходимости риск-менеджер может пользоваться помощью риск-координаторов для формулирования
6.3.5.5. Использование сценарного анализа и стресс-тестирования имеет ограничение: не чаще одного раза в квартал один и тот же сотрудник может отвлекаться от работы для дачи ответов на вопросы не более чем на один час.
6.3.6. Анализ внешних потерь от операционных рисков.
6.3.6.1. Банк обеспечивает учет и анализ инцидентов, произошедших в других банках (бенчмаркинг). Такая работа осуществляется в целях предотвращения возможности возникновения таких инцидентов в банке и для минимизации вероятности наступления таких событий (впоследствии минимизация рисков таких инцидентов осуществляется по процедуре п. 6.2). Данные о таких инцидентах в обязательном порядке используются также в расчете размера операционного риска продвинутым способом (в рамках процедур п. 6.3.8.).
6.3.6.2. Учет производится после изучения обстоятельств инцидента и только в случае если банк признает, что аналогичные инциденты в банке не происходили и имеется вероятность того, что они могут произойти (банк осуществляет операции в рамках, которых произошел инцидент и отсутствуют технические и иные процедуры предотвращения таких инцидентов). Исходя из величины банка, в котором произошли инциденты, банк должен масштабировать (увеличить / уменьшить) такие потери применительно к своему масштабу [37] .
37
Указанные положения в числе прочих были предложены автором для отражения в инструкции ЦБ о правилах управления операционным риском (в рамках рабочей группы Ассоциации российских банков по внедрению стандартов управления операционным риском Базельского комитета в банках России).
6.3.6.3. Риск-менеджеры организуют функционирование базы рисков для возможности регистрации в ней инцидентов, произошедших в других банках. Риск-координаторы и эксперты по инцидентам обязаны регистрировать инциденты, произошедшие в других банках, о которых им стало известно (здесь их эффективность оценивается по показателю роста количества учтенных внешних инцидентов и улучшению качества их учета).
6.3.6.4. Риск-менеджеры могут также наладить регулярное получение такой информации из других источников (от организаций или источников, специализирующихся на учете такой информации, например из базы SAS OpRisk Global Data).
6.3.7. Ведение и оценка реестра рисков и карт рисков.
6.3.7.1. Реестр / матрица операционных рисков представляет собой базу данных с возможностью ввода, структурирования, хранения, обработки информации о выявленных операционных рисках банка и статусе работ по их оптимизации.
6.3.7.2. Целью ведения реестра операционных рисков является систематизация информации о выявленных банком рисках, их параметрах, результатах оценки и самооценки, контрольных процедур, поддержание информации об операционных рисках в актуальном состоянии. С помощью реестра операционных рисков осуществляется также контроль и мониторинг выполнения мероприятий по управлению операционными рисками.