Защита интересов предпринимателей потребительского рынка
Шрифт:
Признаки возможного возбуждения уголовного дела
Мы рекомендуем незамедлительно обратиться за юридической помощью в следующих случаях:
1. Руководителя и главного бухгалтера или другого сотрудника организации приглашают для допроса в правоохранительные органы.
2. В офисе вашей организации сотрудниками милиции проводятся
3. Генерального директора, главного бухгалтера или других сотрудников организации вызывают в органы внутренних дел для дачи объяснений по вопросам, связанным с финансово-хозяйственной деятельностью организации. Или других подрядных, партнерских и иных организаций.
4. Вам предъявлено постановление о производстве выемки документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность организации.
5. Вас вызывают повесткой на допрос в качестве свидетеля по уголовному делу экономической или налоговой направленности в следственные органы.
6. Сотрудники милиции проводят обследование офисных и складских помещений, в ходе которого могут изыматься документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность организации.
7. Вы получили письменное требование (запрос) о предоставлении документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность вашей организации.
2
ПРОВЕРКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ КОНТРОЛИРУЮЩИМИ ОРГАНАМИ
В соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» должностные лица органов контроля (служба по труду и занятости, миграционная служба, таможенная служба и т. д.) не имеют права проводить проверку в случае отсутствия руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица.
Однако надо помнить, что из данной нормы закона есть исключения.
В ряде случаев присутствие руководителя не обязательно и проверка может проводиться без его участия, на основании и в порядке, предусмотренных соответствующими законами Российской Федерации.
Без участия руководителя могут проводиться мероприятия по контролю:
• при проведении оперативно-розыскных мероприятий, производстве дознания;
• при проведении предварительного следствия;
• при осуществлении прокурорского надзора и правосудия;
• при
• при проведении налогового контроля, финансового контроля и финансово-бюджетного надзора;
• при проведении валютного контроля, контроля на финансовых рынках, банковского надзора;
• при проведении контроля за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• при проведении расследования причин возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, инфекционных и массовых неинфекционных заболеваний или отравлений, несчастных случаев на производстве;
• при осуществлении государственного контроля в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации.
Поэтому, если на предприятие пришли с проверкой из МВД (ОБЭП, УБЭП, ДЭБ), прокуратуры, налоговой службы и т. д., а руководителя нет на месте, сотрудники предприятия должны:
• выполнять все требования проверяющих органов;
• фиксировать в письменном виде все действия проверяющих органов;
• следить за тем, чтобы в протоколах и актах органов государственного и муниципального контроля были перечислены все изъятые у предприятия документы, все полученные от сотрудников предприятия сведения и все предъявленные сотрудниками предприятия претензии в том случае, если проверка проводится с нарушением законодательства;
• проследить за тем, чтобы вместо изъятых в ходе проверки документов проверяющими органами были предоставлены их копии.
Если проверка проводится органами МВД (ОБЭП, УБЭП, ДЭБ и т. д.), из данных правил есть небольшое исключение.
При проведении ими оперативно-розыскных мероприятий может скрываться личность сотрудников оперативных подразделений и основания проведения проверки. То есть в некоторых случаях удостоверения и распоряжения о назначении проверки сотрудники МВД предъявлять не обязаны.
Проверка Федеральной налоговой службой (ФНС)
Налоговые органы проводят выездные налоговые проверки в соответствии со ст. 87 Налогового кодекса Российской Федерации. В данных проверках также могут участвовать органы внутренних дел (ст. 36 НК РФ).
Непосредственно после прибытия в вашу фирму проверяющие лица обязаны предъявить руководителю организации, индивидуальному предпринимателю либо их представителю: