Банковский учет и операционная техника
Шрифт:
взаимным расчетам, акты сверки взаимных расчетов и документы к ним
5 лет
67 VIII. Документы по валютным операциям
Отчеты об открытии и ведении валютных счетов резидентов и нерезидентов и
счетов нерезидентов в рублях
постоянно
68 Статистические отчеты о ведении открытой валютной позиции, движении
наличных средств и платежных документов в иностранной валюте, иностранных
активов и пассивов, о контроле за поступлением экспортной валютной выручки
постоянно
69 Документы
70 Документы по организации кассовой работы с валютными ценностями, в том
числе инкассо наличной валюты
5 лет
71 Паспорта сделок по экспортным операциям, переписка о гарантиях и
аккредитивах по экспортным и импортным операциям
5 лет
72 IX. Документы по кредитной работе
Документы (справки, расчеты, сведения, переписка с Министерством финансов
РФ) о возврате кредитных ресурсов, находящихся в составе государственного
долга, и доходах по ним
постоянно
73 Соглашения с Министерством финансов РФ, ЦБ РФ, министерствами и
ведомствами о передаче кредитных ресурсов 10 лет
ЭПК (*)
74 Статистические отчеты о кредитовании населения и
юридических лиц
постоянно
75 Кредитные дела заемщиков: кредитные заявки, кредитные договоры, срочные
обязательства на возврат кредита и уплату процентов по нему,
дополнительные соглашения, документы по проверке целевого использования
кредита, карточки с образцами подписей и печати, переписка; документы,
дающие право на получение кредита и подтверждающие платежеспособность
юридических лиц (копии уставов, лицензий, свидетельств о регистрации,
справки о составе оборотных средств, бухгалтерские отчеты и балансы с
приложениями, статистические отчеты)
5 лет
76 Ежедневные сведения об оборотах по ссудным счетам заемщиков 5 лет
77 Ежемесячные сведения об остатках по ссудным счетам заемщиков 5 лет
78 Ведомости срочной и просроченной задолженности по кредитам 5 лет
79 Журналы регистрации кредитных договоров, в том
числе межбанковских кредитов и кредитов населению
5 лет
80 Журналы регистрации договоров о привлечении кредитных ресурсов
юридических лиц в депозит, депозитный сертификат, вексель
5 лет
81 Расчетные ведомости, платежные документы, переписка о привлечении и
передаче кредитных ресурсов и начислении доходов по ним
5 лет
82 Документы о выдаче ссуд населению: заявления на выдачу ссуд, справки о
доходах, поручительства, справки о доходах поручителей, кредитные
договоры, распоряжения о выдаче ссуд, дополнительные соглашения и другие
документы
5 лет
83 Заключения, акты и другие документы на списание безнадежных к взысканию
ссуд
5 лет
84 X. Документы по претензионно - исковой работе, переписка с
правоохранительными
Документы о злоупотреблениях и хищениях в кредитной организации
3 года
85 Исковые заявления, акты, справки, претензии, переписка с
правоохранительными органами по уголовным и гражданским делам; копии
решений, приговоров, частных определений, постановлений
3 года
86 Постановления судебных и правоохранительных органов о наложении и
снятии арестов по счетам, вкладам, конфискации вкладов, ценных бумаг,
решения судебных органов о приостановлении операций по счетам,
исполнительные листы, переписка по ним и взысканиям
3 года
(*) ЭПК - Экспертно - проверочная комиссия Государственного архива. При изъятии документов организациями, имеющими на то право, по консультации юридического управления ГУ ЦБ РФ по г. Москве, банки должны копировать передаваемые оригиналы юридического дела с приложением подлинного экземпляра постановления следователя о производстве выемки документов и подлинного экземпляра протокола. Главный бухгалтер банка может заверить копии карточек с образцами подписей после сличения их с основными экземплярами перед выемкой. На копиях документов главных бухгалтер ставит отметку "Копия. Документ изъят". В сшив документов вместо подлинных документов помещаются копии. Кроме того, в дело помещается предписание о выемке с актом изъятых документов. Безналичные формы расчетов Формы безналичных расчетов определены Гражданским Кодексом Российской Федерации. К ним относятся: - платежные поручения; - чеки; - аккредитивы; - расчеты по инкассо; - иные формы, предусмотренные банковскими правилами. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).
Организация расчетов
Правила осуществления расчетов в Российской Федерации, на основании Закона о
Банке России, устанавливает Центральный банк PФ. В настоящее время действует
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, доведенное письмом
ЦБ PФ от 9.07.92 г. No 14.
Данным Положением с банков снята ответственность за начисление и взыскание
пени. Положение предусматривает отмену расчетов платежными требованиями. Тем
не менее расчеты платежными требованиями на территории России
осуществляются, но при условии получения акцепта плательщика . Данное
положение введено Указом Президента No 1005 и доведено письмом ЦБ РФ от
30,06.94 No 98 с учетом разъяснений, доведенных письмом от 01.12.94 г. No
17-2-17/549.
В настоящее время система межбанковских расчетов находится в процессе
постоянного развития с применением электроники.
Расчетные операции осуществляются банками со счетов предприятий
(организаций) или внутрибанковских счетов. В соответствии с письмом Минфина