Чтение онлайн

на главную

Жанры

Банковское дело: конспект лекций
Шрифт:

Конечно, проводимые мировым сообществом действия по предотвращению «отмывания денег» не смогут не затронуть офшорные центры, и, скорее всего, определенный компромисс между промышленно развитыми странами и странами налоговой гавани будет достигнут. Однако, вряд ли стоит ожидать каких-либо существенных изменений в общей политике или налоговом режиме офшорных юрисдикций. Скорее всего, станет сложнее использовать офшорные компании в противозаконных целях, таких как торговля наркотиками, умышленное банкротство

или финансовое мошенничество, поскольку правительства стран налоговой гавани, дорожа своей репутацией не столько офшорного, сколько респектабельного финансового центра, используя свою банковскую систему будут принимать превентивные меры с целью пресечения преступной деятельности.

Краткий обзор юрисдикций (согласно исследованиям компании interfinance):

Британские Вирджинские Острова.

1. Государственная статус – Британская Зависимая территория.

2. Юридическая система основана на английском общем праве.

3. Налогообложение – резидентные компании платят налог на прибыль 15 %., нерезидентные компании освобождены от налогов.

4. Офшорные компании действуют, основываясь на Законе о компаниях международного бизнеса от 1984 г.

5. Название может быть на любом языке. Окончание должно указывать на ограниченную ответственность компании.

6. Уставной капитал – минимум не установлен. Выпущенный капитал должен быть оплачен полностью.

7. Акции могут быть именными и на предъявителя.

8. Минимальное число директоров – один, в качестве директора могут быть как физические, так и юридические лица.

9. Местный директор не требуется.

10. Зарегистрированный офис должен быть на Британских Вирджинских Островах.

11. Зарегистрированный агент должен быть на Британских Вирджинских Островах.

12. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.

13. Валютный контроль отсутствует для нерезидентов.

14. Коммерческая секретность – широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний: Сертификат об инкорпорации, зарегистрированный адрес и зарегистрированный агент. Имена и адреса директоров не доступны.

Багамские острова.

· Государственный статус: Независимое государство Британского содружества.

· Юридическая система: основана на английском общем праве, дополненном Законами Содружества Багамских островов.

· Налогообложение: прямое налогообложение полностью отсутствует (налоги на прибыль, доходы и пр.)

· Законодательство о компаниях: Закон о компаниях международного бизнеса от 1989 г.

· Уставной капитал: Минимум не установлен.

· Минимальное число директоров: один.

· Бухгалтерский и аудиторский отчет: не требуется

· Время регистрации: с момента получения заказа до момента получения легализованных документов – семь рабочих дней.

· Валютный контроль: отсутствует для нерезидентов.

Вануату.

1. Государственный статус: независимое государство. Вануату входит в состав Британского содружества наций, а также его Французского аналога.

2. Юридическая система: Английская модель общего права.

3. Типы компаний:

· Местные компании (local),

· Освобожденные (exempted),

· Международные (international).

4. Законодательство об офшорных компаниях: Закон о международных компаниях от 1992 года.

5. Название: название должно указывать на ограниченную ответственность компании словами Limited или Ltd.

6. Налогообложение: освобожденные и международные компании налогообложение отсутствует.

7. Уставной капитал: минимум не установлен.

8. Акции могут быть в любой валюте с номинальной стоимостью и без нее. Акции могут быть именными и на предъявителя.

9. Минимальное количество директоров – один, он же может занимать любые должности и быть единственным акционером.

10. Директора и секретарь могут быть корпоративными.

11. Зарегистрированный офис требуется.

12. Зарегистрированный агент требуется.

13. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.

14. Коммерческая секретность: широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний.

15. Валютный контроль отсутствует.

Каймановы острова.

1. Государственный статус: Британская Зависимая Территория.

2. Юридическая система: основана на английском общем праве.

3. Налогообложение: прямое налогообложение (налоги на прибыль доходы и прочие налоги), полностью отсутствует.

4. Законодательство о компаниях: Закон Каймановых островов о компаниях 1960 г., основан на Английском законе о компаниях 1948 г.

5. Тип компании: Освобожденная от налогов компания

6. Название должно указывать на ограниченную ответственность компании.

7. Уставной капитал – минимум не установлен.

8. Акции должны иметь номинальную стоимость, могут быть именными и на предъявителя.

9. Минимальное число директоров – один, в качестве директора могут быть как физические, так и юридические лица.

10. Минимальное число акционеров – один.

11. Зарегистрированный офис должен быть на Каймановых островах.

12. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.

13. Ежегодный отчет требуется.

14. Общее ежегодное собрание акционеров должно проводиться на Каймановых островах.

15. Собрания директоров могут проводиться где угодно.

16. Валютный контроль отсутствует.

Поделиться:
Популярные книги

Фараон

Распопов Дмитрий Викторович
1. Фараон
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
5.00
рейтинг книги
Фараон

Вечный. Книга II

Рокотов Алексей
2. Вечный
Фантастика:
боевая фантастика
попаданцы
рпг
5.00
рейтинг книги
Вечный. Книга II

Лапочки-дочки из прошлого. Исцели мое сердце

Лесневская Вероника
2. Суровые отцы
Любовные романы:
современные любовные романы
5.00
рейтинг книги
Лапочки-дочки из прошлого. Исцели мое сердце

Низший - Инфериор. Компиляция. Книги 1-19

Михайлов Дем Алексеевич
Фантастика 2023. Компиляция
Фантастика:
боевая фантастика
5.00
рейтинг книги
Низший - Инфериор. Компиляция. Книги 1-19

Ты нас предал

Безрукова Елена
1. Измены. Кантемировы
Любовные романы:
современные любовные романы
5.00
рейтинг книги
Ты нас предал

Его нежеланная истинная

Кушкина Милена
Любовные романы:
любовно-фантастические романы
5.00
рейтинг книги
Его нежеланная истинная

Под маской, или Страшилка в академии магии

Цвик Катерина Александровна
Фантастика:
юмористическая фантастика
7.78
рейтинг книги
Под маской, или Страшилка в академии магии

Дикая фиалка Юга

Шах Ольга
Фантастика:
фэнтези
5.00
рейтинг книги
Дикая фиалка Юга

Сердце Дракона. нейросеть в мире боевых искусств (главы 1-650)

Клеванский Кирилл Сергеевич
Фантастика:
фэнтези
героическая фантастика
боевая фантастика
7.51
рейтинг книги
Сердце Дракона. нейросеть в мире боевых искусств (главы 1-650)

Мимик нового Мира 11

Северный Лис
10. Мимик!
Фантастика:
юмористическое фэнтези
постапокалипсис
рпг
5.00
рейтинг книги
Мимик нового Мира 11

Пистоль и шпага

Дроздов Анатолий Федорович
2. Штуцер и тесак
Фантастика:
альтернативная история
8.28
рейтинг книги
Пистоль и шпага

Авиатор: назад в СССР 10

Дорин Михаил
10. Покоряя небо
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
5.00
рейтинг книги
Авиатор: назад в СССР 10

Идеальный мир для Лекаря 6

Сапфир Олег
6. Лекарь
Фантастика:
фэнтези
юмористическая фантастика
аниме
5.00
рейтинг книги
Идеальный мир для Лекаря 6

Ваше Сиятельство 4т

Моури Эрли
4. Ваше Сиятельство
Любовные романы:
эро литература
5.00
рейтинг книги
Ваше Сиятельство 4т