Чтение онлайн

на главную - закладки

Жанры

Схемы больше не работают. Практическое руководство по снижению налоговых рисков. 2-е издание
Шрифт:

Возникает вопрос: а в чем тогда был смысл этой схемы? Расчет на удачу, на то, что налоговая именно до него не доберется? Ведь на всех проверяющих точно не хватит? Так думать весьма опрометчиво, и в этой книге я постараюсь объяснить почему.

Моя практика позволяет сделать вывод о том, что с каждым годом число ответственно относящихся к налогам бизнесменов растет. Многие самостоятельно или в силу «сложившихся обстоятельств непреодолимой силы» выходят из «тени» (либо с самого начала не желают в эту «тень» даже заходить). Благо инструментов для легальной оптимизации налоговой нагрузки становится все больше.

Однако не перевелись на

Руси еще те, кто считает, что применение сомнительных налоговых схем – это обязательная составляющая бизнеса, это круто и престижно. Как только такие люди узнают, что я консультирую по вопросам налогообложения, то сразу спрашивают: «Ты, наверное, знаешь, как налоги не платить?» или «Подскажи, как мне НДС поменьше сделать?» Это же очевидно: перейди на УСН и не плати НДС вовсе! Я, конечно же, шучу.

Признаюсь, я не знаю и никогда не знал, как не платить налоги. Вот честно, откровенно и безо всяких там скрещенных пальцев за спиной. Но я знаю, как их платить правильно и не переплачивать. И тут нет универсальных способов, которые подходят всем. Нужна тонкая настройка конкретно под вас и ваш бизнес с учетом всех его особенностей, но с опорой на базовые вещи, без которых, увы, ничего не выйдет, ведь:

– важно знать, как устроена налоговая система в Российской Федерации, какие есть налоги и налоговые режимы, какие у налогоплательщика есть права и обязанности в налоговых правоотношениях, какая ответственность предусмотрена за те или иные налоговые правонарушения;

– важно понимать, как устроена система налоговых органов, какие они проводят проверки, в каком количестве, какие права и обязанности есть у инспекторов, сколько нарушителей они ловят, и какова средняя сумма доначислений по камеральным и выездным проверкам;

– важно знать о схемах ухода от налогов, которые уже не работают, и держаться от них подальше;

– важно иметь представление о том, как проверить свой бизнес на риск назначения выездной налоговой проверки, и какие меры принять, чтобы не попасть под эту проверку, например, самостоятельно составив карту рисков;

– важно знать, что делать во время проверки, если она все-таки началась, чтобы не ухудшить своего положения,

– иметь представление о том, как общаться с инспекторами, как читать акт проверки и готовить возражения на него, как защищать свои права на рассмотрении материалов налоговой проверки в налоговом органе, а также, как обратиться в суд для защиты своих прав, если они, по вашему мнению, были нарушены.

Эти и многие другие знания ждут на страницах книги, которую вы держите в руках. По сути – это сервисная книжка для ТО вашего бизнеса, изучение которой поможет управлять им без аварий, крупных ремонтов и потрясений, избегая ненужных поломок, крутых поворотов и водоворота «мутных» схем.

Относительно первого издания некоторые главы претерпели лишь «косметические» изменения, так как базовые постулаты, критерии и подходы налоговых органов к проведению мероприятий налогового контроля остались (и это счастье!) неизменными. Добавлены разделы с описанием основных изменений, произошедших в налоговом законодательстве в период с 01 октября 2019 года по 01 января 2024 года, и этому, действительно, стоит уделить особое внимание. Обновлены ссылки на правовые нормы, добавлены актуальная судебная практика и статистика, отражающая основные тренды деятельности ФНС России по наиболее интересующим нас показателям.

Чтобы второе издание не распухло до размеров налогового кодекса

и его, как и первое, можно было прочитать за один перелет на самолете, например, из Москвы в Сочи, я нещадно вычеркивал из него все то, что морально устарело, сосредоточившись на периоде последних трех лет. Поэтому всем любителям ретро-экзотики, статистики «времен Царя Гороха» и «бородатых» судебных актов рекомендую обратиться к первой книге, которая, к слову, на протяжении 2020-2021 годов достойно держалась в числе бестселлеров на крупнейших маркетплейсах.

Итак, если вы хотите знать о налогах то, что нужно знать и даже немного больше, не хотите повторять чужих ошибок и иметь проблемы с налоговой, то нам с вами по пути. Моя цель остается прежней – показать на страницах этой книги действительно работающий механизм профилактики налоговых рисков и прогнозирования их последствий, который отлично себя зарекомендовал и вот уже на протяжении 10 лет позволяет сотням предпринимателей и компаний уверенно вести свой бизнес к успеху и процветанию.

Устраивайтесь удобнее!

1. О НОВОМ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ, И ЧЕГО ТЕПЕРЬ ЕЩЕ ЖДАТЬ

Как я уже отметил во вступлении, в системе налогообложения нашей страны произошли и продолжают происходить весьма масштабные и очень важные изменения. И это не удивительно, ведь налоги связаны с множеством сфер. Любые изменения во внутренней или внешней политике непременно находят свое отражение в налогообложении: будь то борьба с коронавирусом, противодействие треклятым западным санкциям, поддержка развития IT-отрасли, высокотехнологичного сектора, малого и среднего бизнеса, сельского хозяйства, медицины, образования, привлечение инвестиций в регионы и многое-многое другое. Немалая часть изменений направлена на борьбу с незаконной налоговой оптимизацией и схемами ухода от налогов.

Если вы занимаетесь бизнесом, то в изменения налогового законодательства крайне важно вникать лично, даже если у вас в штате есть бухгалтер, специалист по налогам или надежный юрист. Нередко перемены в налоговой сфере требуют принятия стратегических решений, которые находятся в исключительной компетенции непосредственно владельца бизнеса.

Вот о самых важных изменениях я и предлагаю сейчас поговорить.

1.1. Единый налоговый платеж

Быть может самым значимым событием последних лет в налоговом администрировании является введение системы единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счета (ЕНС). Идея таких нововведений не нова и возникла у власть имущих уже давно. Как полагается, сначала в качестве «подопытных кроликов» в тестировании этой системы выступали физические лица, а затем в добровольном порядке индивидуальные предприниматели и организации. С 1 января 2023 года ЕНП и ЕНС стали обязательными для всех без исключения налогоплательщиков, которые теперь учатся платить налоги по новым правилам.

В связи с этим, в Налоговом кодексе появились принципиально новые понятия (п. 2 ст. 11, ст. 11.3 НК РФ).

Совокупная обязанность – общая сумма налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую нужно заплатить. Это и текущие начисления, и налоги, которые необходимо заплатить как налоговому агенту (например, НДФЛ с доходов, выплаченных физическим лицам), и налоги (пени, штрафы), начисленные по результатам проверок, а также излишне возмещенные налоги, которые инспекция обязала вернуть.

Поделиться:
Популярные книги

Игра на чужом поле

Иванов Дмитрий
14. Девяностые
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
5.50
рейтинг книги
Игра на чужом поле

Сыночек в награду. Подари мне любовь

Лесневская Вероника
1. Суровые отцы
Любовные романы:
современные любовные романы
5.00
рейтинг книги
Сыночек в награду. Подари мне любовь

Невеста клана

Шах Ольга
Фантастика:
попаданцы
фэнтези
5.00
рейтинг книги
Невеста клана

70 Рублей - 2. Здравствуй S-T-I-K-S

Кожевников Павел
Вселенная S-T-I-K-S
Фантастика:
боевая фантастика
постапокалипсис
5.00
рейтинг книги
70 Рублей - 2. Здравствуй S-T-I-K-S

Измена

Рей Полина
Любовные романы:
современные любовные романы
5.38
рейтинг книги
Измена

Сирота

Ланцов Михаил Алексеевич
1. Помещик
Фантастика:
альтернативная история
5.71
рейтинг книги
Сирота

Эволюционер из трущоб. Том 2

Панарин Антон
2. Эволюционер из трущоб
Фантастика:
космическая фантастика
попаданцы
5.00
рейтинг книги
Эволюционер из трущоб. Том 2

Законы рода

Flow Ascold
1. Граф Берестьев
Фантастика:
фэнтези
боевая фантастика
аниме
5.00
рейтинг книги
Законы рода

Штуцер и тесак

Дроздов Анатолий Федорович
1. Штуцер и тесак
Фантастика:
боевая фантастика
альтернативная история
8.78
рейтинг книги
Штуцер и тесак

Идеальный мир для Социопата

Сапфир Олег
1. Социопат
Фантастика:
боевая фантастика
рпг
постапокалипсис
6.17
рейтинг книги
Идеальный мир для Социопата

Сумеречный Стрелок 5

Карелин Сергей Витальевич
5. Сумеречный стрелок
Фантастика:
городское фэнтези
попаданцы
аниме
5.00
рейтинг книги
Сумеречный Стрелок 5

Мое ускорение

Иванов Дмитрий
5. Девяностые
Фантастика:
попаданцы
альтернативная история
6.33
рейтинг книги
Мое ускорение

Метаморфозы Катрин

Ром Полина
Фантастика:
фэнтези
8.26
рейтинг книги
Метаморфозы Катрин

Спасите меня, Кацураги-сан! Том 2

Аржанов Алексей
2. Токийский лекарь
Фантастика:
городское фэнтези
попаданцы
дорама
фэнтези
5.00
рейтинг книги
Спасите меня, Кацураги-сан! Том 2