Бизнес-план за 30 дней. Пошаговое руководство по успешному бизнес-планированию и началу собственного дела
Шрифт:
Прогнозный финансовый отчет составляется для того, чтобы показать кредиторам и инвесторам, что вы изучили свой рынок и оценили возможное соотношение прибыли и расходов. Поскольку новое предприятие не имеет учетных финансовых записей, этот анализ должен быть доскональным, критичным, логичным и доказательным, а не только предположительным. Любое противоречие будет тут же замечено и оставит негативное впечатление у кредиторов, которые могут в результате отказать вам в выдаче займа, несмотря на всю заманчивость вашего предложения. Ниже приводится пять отчетных документов, которые захотят увидеть в вашем бизнес-плане инвесторы. Эти документы должны быть представлены именно в том порядке, который показан здесь, поскольку каждый последующий документ
Важнейшим фактором выживания всего предприятия является возможность оценить денежные потоки в любой момент времени и делать регулярные точные прогнозы. Вы должны знать, СКОЛЬКО денег вам понадобится и КОГДА они будут вам нужны, чтобы оплатить счета, создать запасы и т. д. Здесь вам пригодится терминология, которая представлена ниже.
Бюджет
Бюджет – это прогноз всех источников денежных средств и расходов. Он имеет формат годового отчета о прибылях и убытках, расписанный по месяцам. В конце года прогнозировавшиеся данные сравниваются с реальными, зафиксированными в финансовом отчете. Двумя важнейшими инструментами, использующимися для составления бюджета, являются Отчет о движении денежных средств и Прогноз доходов.
Прогноз доходов
В разделе «Прогноз доходов» учитываются все статьи доходов и расходов (включая амортизацию), что позволяет определить ежемесячную и годовую прибыль предприятия.
Прибыль – это жизненная сила экономической системы, волшебный эликсир, от которого полностью зависит прогресс и процветание. Но то, что для одного человека является источником жизненной силы, для другого становится причиной рака
Движение денежных средств
Термин «движение денежных средств» означает сумму денег, доступную для оплаты закупок и текущих счетов. В рамках определенного периода времени существует разница между поступлениями (приходящими деньгами) и издержками (расходуемыми деньгами).
Отчет о движении денежных средств
«Отчет о движении денежных средств» (который также называют «Прогнозом движения денежных потоков») оценивает ожидаемые наличные поступления с продаж и расходы на оплату счетов. Эти оценки обычно имеют еженедельный, ежемесячный или ежеквартальный график. Они повсеместно используются для определения суммы, необходимой для финансирования годовых или даже ежедневных операций.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. «Отчет о движении денежных средств» и «Прогноз доходов» – не одно и то же. Разница между ними определяется тем, как учитываются основные платежи и издержки. Кредитная выплата, рассматривающаяся как отток денег, включается в «Отчет о движении денежных средств», но не заносится в отчет о доходах. С другой стороны, затраты относятся к производственным расходам и включаются в отчет о доходах, а не в отчет о движении денежных средств.
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Мелкие предприятия, как правило, имеют ограниченные финансовые возможности и ограниченный доступ к рынкам капитала. Это заставляет их основывать свою деятельность на краткосрочных кредитах, источниками которых могут быть счета к оплате, банковские ссуды и заимствования, обеспеченные запасами и/или счетами к получению Использование любого из указанных источников сокращает оборотный капитал по причине увеличения текущих обязательств.
Анализ безубыточности
Этот инструмент помогает определить, в какой точке доходы и расходы вашего предприятия будут равны. Полученная информация позволяет спрогнозировать возможную прибыль, а также точку, в которой необходимо усилить контроль расходов.
Аренда офисов сгубила многие компании, потому что она, как и оплата сотрудников, связана с регулярными и довольно высокими расходами Но, в отличие от оплаты труда, аренда не позволяет избавиться от обязательств В условиях развития современных технологий гораздо легче оперировать в виртуальном пространстве до тех пор, пока деятельность компании и/или ее прибыль не будут диктовать необходимость централизованного размещения.
Важнейшим фактором, определяющим размер и содержание годового бюджета, является бюджет предыдущего года.
Оборотный капитал
Собственный оборотный капитал – это разница между текущими активами и текущими обязательствами. Она определяет сумму ликвидных активов компании, с помощью которых можно расширить и улучшить операции. Желательным является положительный баланс оборотного капитала. Рабочий капитал включает в себя такие единицы, как наличные деньги, ликвидные ценные бумаги, счета к получению, запасы, счета к оплате, начисленные обязательства по заработной плате, неуплаченные налоги.
Управление рабочим капиталом, как и денежными потоками, связано более с повседневными операциями, чем с долгосрочными деловыми решениями. Политика управления рабочим капиталом во многом зависит от типов и количества текущих активов и необходимости их финансирования. Она охватывает: управление денежными потоками и запасами; кредитную политику и взыскание долгов; краткосрочные заимствования, торговые кредиты и использование других финансовых инструментов; финансирование запасов; финансирование счетов к получению.
Поскольку в среднем 40 % капитала компании обычно связано с текущими активами, решения, касающиеся рабочего капитала, существенно влияют на успех всего предприятия. Это особенно актуально для мелких фирм, которые зачастую до минимума сокращают финансирование фиксированных активов за счет лизинга, но не могут избежать финансирования запасов и других оборотных активов.
Ложные предположения могут быть очень опасны, особенно когда они основываются на логике здравого смысла, приводящей к игнорированию конкурентов
В начинающих компаниях примерно раз в три недели все выдвинутые до этого предположения отвергаются и заменяются новыми.
Не следует игнорировать предположения, которые не совпадают с вашими прогнозами
Период оборота оборотного капитала
Период оборота оборотного капитала охватывает деятельность компании от первых затрат, которые она делает, чтобы произвести продукт или сервис, до момента поступлений с продаж этого продукта или сервиса (счет к оплате). Индивидуальный цикл заканчивается, когда платеж поступает в полном объеме.