Бизнес-план за 30 дней. Пошаговое руководство по успешному бизнес-планированию и началу собственного дела
Шрифт:
Период оборота оборотного капитала (WCC) может быть вычислен по следующей формуле:
WCC = ICP + RCP,
где ICP – период оборота запасов (отрезок времени между закупкой сырья, производством товаров или услуг и продажей конечного продукта);
RCP – период оборота дебиторской задолженности (отрезок времени между продажей конечного продукта и поступлением денег по дебиторскому счету).
Период оборота денежных средств
Период оборота денежных средств – это отрезок времени между оплатой закупок и поступлением
Период оборота денежных средств (CCC) может быть вычислен по следующей формуле:
CCC = ICP + RCP – PDP,
где PDP – период отсрочки платежа (это отрезок времени между закупкой сырья в кредит и оплатой его по счету).
Например, если между размещением заказа на сырье и выпуском конечного продукта проходит 35 дней, период оборота запасов составляет 35 дней. Предположим, что фирма оплачивает сырье через 25 дней после его получения. В этом случае период отсрочки платежа составляет 25 дней. Если фирма получает оплату за свой продукт или сервис через 30 дней после его продаж, то период оборота дебиторской задолженности равняется 30 дням. В данной ситуации период обращения денежных средств вычисляется следующим образом: 35 + 30–25 = 40 дней.
Сокращение периода оборота денежных средств. Поскольку в любом бизнесе постоянно осуществляются различные виды финансирования, цель предприятия заключается в том, чтобы максимально сократить отрезок времени, когда деньги находятся «связанными», и в результате уменьшить размер оборотного капитала, необходимого для операций. Здесь используются следующие стратегии:? сокращение периода оборота запасов путем организации собственного производства сырья, чтобы ускорить выпуск продукции? сокращение периода оборота дебиторской задолженности путем ускорения взыскания задолженностей? удлинение периода отсрочки платежа путем замедления выплат.
СОВЕТ, КАСАЮЩИЙСЯ ПЛАНИРОВАНИЯ
Делая финансовые прогнозы, вы никогда не будете обладать всей необходимой информацией Таким образом, вам придется выдвигать предположения Но если предположения окажутся нереалистичными, таким же нереалистичным будет и ваш план.
Выдвинутые предположения
Убедительность прогнозов во многом будет определять решение банкиров и инвесторов поддержать вашу идею. Логически обоснованные прогнозы превратят качественные цели и маркетинговые стратегии вашей компании в количественные результаты, которые усилят и защитят вашу позицию. Но важнее всего то, что точные прогнозы являются одним из главных факторов жизнеспособности всего предприятия. В самом деле, начальные финансовые отчеты потеряют смысл, если не будут основаны на точных цифрах и обоснованных предположениях (см. далее «Категории предположений»).
Создание раздела «Выдвинутые предположения». Раздел «Выдвинутые предположения» может использоваться для того, чтобы детализировать и обобщить важные количественные данные, содержащиеся в вашем финансовом отчете. Начните с перечисления основных статей отчета. Здесь же укажите результаты оценки, проценты, коэффициенты и кратко объясните, как вы получили эти цифры (см. примеры далее и в разделе «Рабочие листы 25-го дня»). Раздел «Выдвинутые предположения» лучше писать после подготовки финансовых отчетов, когда вы уже определили и выверили все цифры. Представьте предположения объемом 1–2 параграфа:
1) в виде обобщений в начале «Финансового плана» или «Прогнозного финансового отчета»; либо
2) в виде объяснений в конце финансового отчета или плана; либо
3) в виде объяснений в разделе «Дополнительные документы».
Стратегии
Категории предположений
Финансовые прогнозы деятельности [название компании] основываются на предположении о том, что наши [доходы, прибыли] достигнут $[XX] в течение [лет, месяцев]. Мы ожидаем, что начальная рыночная доля для [продукта, услуги] составит $ [XX] или [XX] % и что к концу первого [квартала, года] она возрастет до $[XX]. Мы ожидаем, что расходы, включая трудовые, материальные и производственные издержки, возрастут в соответствии с общим уровнем инфляции, составляющей [X] % в год [укажите научный источник прогноза инфляции]. Новое оборудование позволит нам сократить расходы на [X]% и увеличить прибыль на [X]%. Стоимость поставок уменьшится на [X]% за счет [скидок на предварительную оплату].
Формулируя убедительные финансовые предположения, вы создадите эффективный бизнес-план.
Прогноз доходов на 12 месяцев
В разделе «Прогноз доходов на 12 месяцев» указываются продажи и поступления, коммерческие расходы, общая прибыль, затраты, чистая прибыль за целый год. Все указанные показатели могут быть выражены в процентах к продажам, что облегчит их ежегодное сравнение.
Общие термины, использующиеся в отчетах о доходах
Валовой доход – все доходы, включая валовой объем продаж, доходы в виде процентов, дивиденды и от других источников.
Валовой объем продаж – общие доходы с продаж Сюда не включаются другие доходы (такие, как дивиденды ипроценты).
Себестоимость проданной продукции – все прямые затраты на проданные продукты или услуги.
Валовая прибыль – деньги, которые у вас остаются после вычета себестоимости проданной продукции из валового объема продаж.
Операционные расходы – все постоянные и переменные затраты, связанные с поддержкой продукта или услуги, включая расходы на продажи, маркетинг, управление, администрирование и амортизацию
Расходы на амортизацию – способ отражения снижения со временем стоимости таких активов, как грузовики и здания.