Финансы организаций. Шпаргалки
Шрифт:
– кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств);
– на синдицированной (консорциальной) основе ;
– другие способы.
45. Этапы выдачи кредита
Процесс выдачи банком кредита проходит четыре этапа.
1-й этап. Рассмотрение заявки на получение кредита, беседа с будущим заемщиком.
Процесс начинается с подачи клиентом в банк заявки на выдачу кредита и комплекта документов, в который входят: годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенные налоговой инспекцией; технико-экономическое обоснование потребности в кредите; список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты ее возникновения; копии договоров (контрактов, других документов) на мероприятие, под которое запрашивается кредит; документы, подтверждающие обеспечение обязательства (договор залога, поручительство, гарантия); справка о кредитах, полученных в других банках; выписка об оборотах по расчетному счету за последние 3–6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на срок пользования ссудой и т. д.
Кредитный работник знакомится с документами и заявкой, а затем проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком, где обсуждается следующее: какую сумму хочет получить клиент, на какие цели, как клиент намерен погашать кредит, чем будет обеспечиваться ссуда и т. д.
Если банк на основании полученной информации принимает решение о целесообразности предоставления кредита, процесс переходит во 2-й этап.
2-й этап. Изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде. Документы клиента поступают на анализ кредитоспособности, который проводится с использованием различных источников информации. Принимается решение о целесообразности заключения кредитной сделки.
3-й этап. Подготовка и подписание кредитного договора. Он формируется заемщиком, банк рассматривает и корректирует его, затем следует подписание. Затем следует предоставление ссуды.
4-й этап. Контроль за выполнением условий договора и погашением кредита. Банк контролирует соблюдение лимита кредитования, целевой характер кредита, своевременность уплаты процентов и погашения ссуды.
46. Содержание кредитного договора
Форма кредитного договора определяется банком самостоятельно. Обычно он содержит следующие разделы:
1. Общие положения: наименование, юридическая форма, подчиненность, номер расчетного счета заемщика, название и местонахождение банка, вид кредита, его сумма и срок.
2. Порядок выдачи и погашения кредита зависят от вида кредита, который может выдаваться непосредственно в момент совершения платежа или в оговоренные сроки, в полной сумме или частями.
3. Плата за кредит – указывается величина процентной ставки в период оговоренного срока, при пролонгации кредита, в случае просрочки возврата кредита и т. д. Здесь же указываются сроки начисления и уплаты процентов.
4. Способ обеспечения возвратности кредита.
5. Права и обязанности заемщика. Заемщик имеет право: требовать от банка выдачи кредита в сроки и в объеме в соответствии с договором; досрочно погасить свою задолженность; расторгнуть договор в случае невыполнения банком условий договора; погашать ссуду и уплачивать проценты за нее с любого счета, в том числе открытого в другом банке и др. К обязанностям заемщика относятся: использование кредита по целевому назначению; своевременное погашение основного долга и процентов; заблаговременное извещение кредитора о неполном использовании кредитной линии; предоставление соответствующей отчетности и др.
6. Права и обязанности банка. Банк имеет право: проверять обеспечение кредита и его целевое использование; при нарушении заемщиком условий договора прекращать выдачу новых ссуд и требовать погашения ранее выданных; пересматривать процентную ставку при изменении ставки рефинансирования ЦБ РФ, нормативов обязательных резервов, уровня инфляции в стране и др. Обязанности банка: предоставить кредит в соответствующих объемах в указанные в договоре сроки; ежемесячно начислять проценты за пользование ссудой; информировать заемщика об изменениях в нормативных документах ЦБ РФ по вопросам кредитования, о причинах досрочного взыскания ссуды и т. д.
7. Ответственность сторон.
8. Порядок разрешения споров.
9. Срок действия договора.
10. Юридические адреса сторон, их подписи.
47. Формы обеспечения возвратности кредита
Форма обеспечения возвратности кредита – конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью этого источника.
Различаются первичные и вторичные источники погашения кредитов.
В качестве первичного источника выступает выручка от реализации продукции или оказания услуг. Данная выручка служит основой возврата ссуды. Именно на этот источник преимущественно ориентируются зарубежные банки, и потому основное внимание при решении вопроса о предоставлении кредита они уделяют следующему:
– анализ денежных потоков;
– изучение взаимоотношений клиента с поставщиками и покупателями;
– перспективы развития производства.
Если предприятие является стабильно работающим и финансово устойчивым, то достаточным основанием для своевременного возврата ссуды является закрепление в кредитном договоре того факта, что ее погашение будет осуществляться за счет выручки от реализации продукции. Но в реальности, в особенности при нестабильности экономических условий, могут возникнуть ситуации, когда выручка в силу различных причин поступает неравномерно. Эти причины могут быть связаны с процессом производства, с неплатежами, сезонными колебаниями и т. д. В этом случае для уменьшения риска несвоевременного погашения ссуд необходимо иметь дополнительные гарантии в виде вторичных источников .
Исполнение обязательств может обеспечиваться : а) неустойкой; б) залогом; в) удержанием имущества должника; г) поручительством; д) банковской гарантией; е) задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор способа обеспечения зависит от сущности обязательства. Для обязательств, возникающих на основе кредитного договора, более надежными считаются залог, поручительство, гарантия, за рубежом применяется также уступка требований (цессия). Они оформляются отдельными документами, которые дают кредитору право в случае невозврата кредита заемщиком иметь определенный источник для погашения возникающих в связи с этим убытков.