Финансы организаций. Шпаргалки

Зарицкий Александр Евгеньевич

7. Восстановление портфеля ресурсов у кредитора : если задолженность не погашается своевременно и оптимальный портфель ресурсов у кредитора не восстанавливается, это служит для него стимулом к дополнительным заимствованиям средств, необходимых для поддержания ликвидности и платежеспособности.

36. Основа кредита

Наиболее глубоким уровнем сущности кредитных отношений является основа кредита , т. е. то, на чем формируется сущность кредита и исходя из чего она определяется. Основа кредита представляет собой ядро его сущности, под воздействием которого определяются все прочие его свойства.

Современная система кредитования обладает таким признаком как взыскание процента по ссудам . Это связано с тем, что банковский кредит преимущественно предоставляется на базе привлеченных средств. Последние являются для банка платными ресурсами.

Будучи коммерческими предприятиями, банки не могут приобретать ресурсы за плату и при этом «продавать» кредиты на безвозмездной основе. Движение кредита как капитала порождается платным характером кредита. Соответственно, и взыскание ссудного процента становится в современной системе кредитования неотъемлемым правилом.

Но еще более глубинной характеристикой, чем ссудный процент, является возвратность , которую действительно можно считать основой кредита. Какова бы не была стадия движения ссужаемой стоимости, возвратность является всеобщим свойством кредита. Она представляет собой определяющую черту, некое специфическое свойство, характеризующее кредитные отношения.

Возвратность основана на материальных процессах, прежде всего на завершении кругооборота стоимости. Оно, впрочем, само по себе не является возвратом; благодаря высвобождению стоимости возврат становится возможным.

Возврат кредита происходит тогда, когда благодаря высвободившимся средствам у заемщика возникает возможность вернуть денежные средства, полученные во временное пользование.

Возвратность имеет одинаково большую важность и для кредитора, и для заемщика. Для кредитора самим условием выдачи ценностей взаймы является обязательное их возвращение; для заемщика важно использовать полученную сумму таким образом, чтобы гарантировать своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

37. Функции кредита

Основные функции кредита – перераспределение, замещение.

1 . Перераспределительная функция кредита подразумевает перераспределение стоимости, которое может происходить по территориальному и отраслевому признакам: а) межтерриториальное – удаление друг от друга кредитора и заемщика не имеет значения для кредита; б) межотраслевое – стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику – предприятию другой отрасли. Эта форма является в современной экономике решающей; в) внутриотраслевое перераспределение – наблюдается при получении кредита предприятиями отраслевых банков.

Внутрихозяйственное перераспределение стоимости на кредитных началах невозможно, кредитные связи не могут возникать внутри одного и того же предприятия, т. е. предприятие не может кредитовать само себя.

Уровни перераспределения ресурсов посредством кредита:

– на уровне предприятий, в рамках индивидуального кругооборота и оборота стоимости перераспределению подлежат товарно-материальные ценности и денежные средства;

– на народно-хозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости перераспределяется валовой продукт, национальный доход.

Перераспределительная функция кредита включает не перераспределение стоимости вообще, а лишь временно высвободившейся стоимости. Эта стоимость, полученная заемщиком, вкладывается в разнообразные производственные нужды.

2. Замещение действительных денег кредитными операциями. Необходимые для такого замещения условия существуют в современном кредитном хозяйстве. Благодаря операциям перечисления денежных средств с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачета взаимной задолженности, перечисления только сальдо взаимных зачетов создаются возможности для сокращения налично-денежных платежей и совершенствования структуры денежного оборота. Замещение денег как функция кредита носит не всеобщий, а временный характер. После получения заемщиком ссуженной стоимости она берет на себя свойственную деньгам работу, т. е. может использоваться для приобретения ценностей, осуществления платежей и т. д.

38. Законы кредита

Основные законы кредитования : 1) возвратность; 2) срочность; 3) платность; 4) дифференцированность; 5) обеспеченность; 6) целевое использование.

Возвратность и срочность кредитования связаны с тем фактом, что для осуществления кредитования банки мобилизуют временно свободные денежные средства, принадлежащие предприятиям, организациям, физическим лицам, а не самим банкам. Соответственно, поступая в банки из самых разнообразных сегментов рынка, эти средства в конечном счете должны вернуться туда же, откуда поступили. При этом образуется кругооборот денежных потоков. Необходимость возврата этих средств владельцам, вложившим их в банки на условиях срочных депозитов, составляет их принципиальную особенность.

Срочность кредитования есть необходимая форма достижения возвратности кредита. Данный принцип подразумевает необходимость не просто возврата кредита, но строго соблюдения определенного срока возврата. Поэтому срочность кредита следует рассматривать как временную определенность его возвратности. Срок кредитования представляет собой предельное время, на протяжении которого ссуженные средства могут находиться в хозяйстве заемщика. Срок является мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: при нарушении срока пользования ссудой сама сущность кредита искажается и он утрачивает свое истинное значение.

Дифференцированность кредитования означает, что вопрос о выдаче кредита претендующим на него клиентам коммерческих банков не может решаться однозначно: предоставление ссуды допустимо только тем хозяйствующим субъектам, которые смогут вернуть его в установленный срок. Дифференциация кредитования производится на основании показателей кредитования, т. е. оценки финансового состояния предприятия, при условии уверенности в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Уровень кредитоспособности клиента – показатель кредитного риска для банка.