Как экономить на налогах, используя законные способы
Шрифт:
Для того чтобы получить выписку движений по личной карте физлица, должны быть соответствующий прецедент и подозрение на неуплату налогов, а также обязательно разрешение вышестоящего руководства ФНС на доступ к информации по интересующему счету.
А вот расчеты на сумму более 600 000 р. проверят, даже если речь о переводе между физлицами. В такой ситуации речь идет об обязательном контроле со стороны органов финмониторинга.
Массовая проверка и блокировка счетов физлиц пока не сложилась, четких статистических данных по доначислению налогов, исходя из доходов, поступивших на личные счета ИП, тоже пока нет. Но могу сказать,
Кроме того, не забывайте о том, что сотрудники ФНС имеют возможность встречно проверить партнера, с которым у вас были расчеты. Если они обнаружат, что из полученного вами вознаграждения контрагентом не удерживался НДФЛ и не платились страховые взносы, это будет говорить о том, что сделка была не в рамках договора ГПХ. А значит, с поступивших на счет денег ИП самостоятельно не заплатил налоги.
О том, что налоговая может проверять физлиц, я уже писал. В целом оценить риск возможной проверки вы можете самостоятельно, главное – не получать крупные суммы от сомнительных компаний, не сдавать в аренду помещения без регистрации ИП.
При этом настораживает, что в Государственную думу РФ на рассмотрение поступил законопроект №418364—7 от 19.03.2018.
Законопроект небольшой, но очень важный. По этому проекту предлагается представить прокуратуре право на доступ к информации, составляющей банковскую тайну, а именно к информации об операциях по счетам юридических и физических лиц. Для этого рекомендуется внести изменения в часть 1 статьи 22 Федерального закона «О прокуратуре Российской Федерации» и статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Закон позволит прокурорам запрашивать в кредитной организации справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц.
Поэтому рекомендую не терять бдительности и по возможности либо работать совсем официально, либо рассчитываться наличными.
ТОП-13 ошибок предпринимателей
1. Решил открыть ИП или ООО или даже уже открыл, но не может выбрать систему налогообложения. Предприниматель пришел к консультанту выяснить, какие налоги платить выгоднее – ЕНВД или УСН, но даже не может сказать, сможет ли он официально показать расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Бизнес-плана нет, а если и есть, что очень большая редкость, то налоги там не учтены.
2. Открыл ООО или ИП, но забыл подать заявление на УСН в течение 30 дней. Размер проблемы в данном случае определяется масштабами бизнеса и оборотом по расчетному счету. Обычно достаточно серьезная проблема – большие суммы начисления налогов и арест счета.
3. Работали по ЕНВД, но стали получать платежи, не связанные с деятельностью по ЕНВД, не сдавали УСН или НДС с НДФЛ. Как результат, арест счета и начисление налогов. Если у вас есть бухгалтер, то его надо сразу уволить за низкую квалификацию. Если бухгалтера нет, то сами виноваты: не стоит экономить на бухгалтере. Как говорится, хороший бухгалтер стоит дорого, а плохой – еще дороже.
4. Предприниматель открыл ИП, но не стал работать, забросил и не сдавал отчеты. ИП не закрыл. Через
5. Забыли оплатить страховые взносы и платите ЕНВД в полном размере, без законного снижения. Есть еще ситуация: когда уменьшают ЕНВД на начисленные, но не уплаченные взносы. Тут без комментариев.
6. Бизнес начал расти, появились сотрудники, а платить налоги за них не очень хотелось, трудовой договор не оформили, договор о материальной ответственности не оформили. Вариантов развития событий просто масса – штрафы от ФНС, от трудовой инспекции, воровство сотрудников, уголовная ответственность в особо запущенных случаях или простое несоблюдение трудовой дисциплины.
7. Снова сотрудники: не встали на учет в ФСС вовремя – получите штраф 10 000 рублей.
8. Вроде бы все хорошо, но вы или ваш бухгалтер либо слишком рано, либо слишком поздно подали заявление о постановке/снятии на учет/с учета по ЕНВД. Как результат – переплаченные налоги.
9. Много снимали наличности с расчетного счета, в итоге получили блокировку Клиент-Банка и подозрения в отмывании доходов по 115-ФЗ. Либо не сдали отчеты, и счет с деньгами заблокировала налоговая.
10. Предприниматель не использует онлайн-кассу, так как думает, что это приведет к увеличению налогов на ЕНВД и тотальному контролю со стороны налоговой. Как результат, получает штраф по 54-ФЗ.
11. Предприниматель занимается образовательной деятельностью либо любой другой деятельностью, подлежащей лицензированию, но не получает лицензии. В итоге – административное приостановление деятельности на 90 дней.
12. Предприниматель решил не отягощать себя договорами поставки между своими клиентами и поставщиками. Скачал шаблон договора из интернета – и проиграл дело в суде на 1 500 000 рублей.
13. Бизнесмен поработал, набрал долгов по налогам и перед поставщиками – и решил «слить» ООО на номинала в другой регион. Получил: допрос в налоговой, отказ в заключении договора поставки в тендере, заново оплатил все услуги по официальной ликвидации. И это еще легко отделался.
То, что альтернативным путем избавляться от ООО нельзя, я писал несколько раз. Про субсидиарную ответственность тоже упоминал. Сейчас есть только два варианта избавления от ООО – официальная ликвидация или банкротство.
Почему нанимать бывшего чиновника опасно?
Заключая трудовой договор, мы исходим из положений Трудового кодекса. И редко кто-то задумывается, что может нарушить закон №273-ФЗ «О противодействии коррупции». Действительно, причем здесь коррупция? Ведь у нас коммерческое предприятие!
Однако если посмотреть Трудовой кодекс (а делают это далеко не все), выяснится, что на основании статьи 64.1 компании при заключении трудового договора и даже гражданско-правового договора с бывшим государственным или муниципальным служащим обязаны сообщать об этом его бывшему работодателю в течение 10 дней.