Компьютер для бухгалтера
Шрифт:
Формы безналичных расчетов избираются организациями самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых организациями с банками. В рамках безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
Познакомимся с документами, которые можно использовать при учете безналичных расчетов:
• Для поступления торговой выручки и выручки от реализации услуг можно использовать документ Платежное поручение (входящее).
• Для оформления прочих поступлений денежных средств (в том числе вкладов в уставной капитал) используется документ Платежный ордер (поступление денежных средств).
• Для списания денежных средств используется документ Платежное поручение исходящее.
После получения выписки банка платежное поручение проводится обработкой выписки банка.
Платежное поручение (входящее)
Для оформления поступления денежных средств от покупателей за проданные товары в программе имеется документ Платежное поручение (входящее). Откройте журнал командой Банк и касса -> Платежные поручения (входящие).
Создайте новый документ, щелкнув на кнопе Добавить на панели инструментов. В открывшемся окне укажите контрагента-плательщика, банковский счет, договор, сумму. Сохраните документ. С помощью кнопки Операция в окне документа можно выбрать вид операции: Оплата от покупателя, Возврат денежных средств поставщикам, Оплата по кредитам и займам, Прочие поступления безналичных денежных средств. В зависимости от выбранной операции немного видоизменяется и форма платежного поручения.
Платежный ордер (поступление денежных средств)
Рассмотрим, как оформить платежный ордер. Откройте журнал платежных ордеров (рис. 23.1), выбрав команду Банк и касса -> Платежные ордера (поступления денежных средств), и создайте новый документ командой Действия -> Добавить.
Рис. 23.1. Журнал Платежные ордера
Открывается форма платежного ордера. В меню Операция выберите вид совершаемой операции: Оплата от покупателя, Возврат денежных средств поставщиком, Расчеты по кредитам и займам и др. Вид операции указывается в заголовке документа.
Оформим поступление денежных средств в счет оплаты уставного капитала (проводка дебет 51, кредит 75.01). Для этого укажите в документе вашу организацию и плательщика, от которого поступили средства. Выберите банковский счет вашей организации, укажите договор, поступившую сумму (рис. 23.2).
Счет расчетов вводится пользователем. В нашем примере это счет 75.01. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК.
Рис. 23.2. Оформление документа Платежный ордер
Выписка банка
Выписка из расчетного счета – второй экземпляр лицевого счета организации, открытого ему банком. В ней указывается перечень произведенных банком операций. Получив выписку банка, бухгалтер должен ее обработать. Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. В программе для оформления такой записи используется обработка Выписка банка (рис. 23.3). Для заполнения выписки удобно воспользоваться кнопкой Заполнить. В этом случае оплаченные документы автоматически попадут в табличную часть выписки. В документе автоматически отражается остаток на расчетном счете. Если флажок Выводить только оплаченные установлен, то в табличной части документа будут показаны только документы, оплата которых произведена в указанный день. Установите флажки напротив тех документов, по которым произведена оплата согласно бумажной выписке.
Нажмите кнопку Выполнить.
Документы, оформленные с помощью обработки Выписка банка, фиксируются в журнале банковских документов, в журнале проводок по ним формируются проводки.
Обработкой Выписка банка оформляются такие операции, как списание с расчетного счета, получение выручки на расчетный счет, предъявление НДС от покупателя, платежи в бюджет.
Рис. 23.3. Обработка Выписка банка
Платежное поручение исходящее
При оплате поставщику за будущую поставку или за уже поставленные материалы, оборудование, товары оформляется документ Платежное поручение исходящее. После получения из банка выписки документ проводится.
Документ Платежное поручение исходящее оформляется следующим образом:
1. Выберите команду Банк и касса -> Платежное поручение исходящее.
2. В открывшемся списке в меню Операция выберите вид совершаемой операции.
3. Введите организацию-получателя, банковский счет. Введите дату и при необходимости измените номер платежного поручения.
4. В поле Договор выберите документ или договор, по которому производится оплата. Если основание в справочнике отсутствует, вы можете внести информацию о нем в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения. Например, при перечислении страховых взносов можно внести запись Взносы за.
5. Введите назначение платежа, наименования товара и выполненных работ. По умолчанию сюда выводится текст из поля Договор.
6. В поле Вид платежа выберите вид платежа, например электронный платеж.
7. Введите статью движения денежных средств.
8. В поле Очередность платежа указывается номер группы очередности платежа в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.
9. Введите сумму платежа. Если производится оплата за товарно-материальные ценности, работы или услуги, которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, то необходимо либо указать ставку налога, либо ввести сумму налога. Для платежей без НДС реквизиты должны быть равны нулю.
10. В строке НДС автоматически формируется сумма, рассчитанная по заданному проценту.
11. Сохраните документ.Задание 1
Оформите платежное поручение об оплате поставщику – текстильной фабрике – по договору поставки № 1 на сумму 10 000 р. (рис. 23.4)
Документ Платежное поручение автоматически заносится в журнал Банковские расчетные документы (рис. 23.5). В этом журнале документы, по которым получена выписка, то есть произведена оплата, отмечены флажками.