Компьютер для бухгалтера
Шрифт:
Сначала надо открыть необходимый для работы журнал регистрации документов. Журналы открываются после щелчка на меню Налоговый учет и выбора нужного раздела учета. Для заполнения журнала можно использовать кнопку Ввод новой строки или кнопку Заполнить. В этом случае журнал заполняется данными на основании бухгалтерских операций.
Затем формируются соответствующие регистры для налоговой отчетности. Открыть их можно также из меню Налоговый учет.
Откройте меню Налоговый учет. В нем перечислены следующие группы документов:
• налоговый учет движения денежных средств;
• налоговый учет приобретения и выбытия имущества, работ;
• налоговый учет расходов на оплату труда;
• учет начисления налогов, включаемых в состав расходов;
• регистр учета поступления денежных средств;
• регистр учета расхода денежных средств;
• регистр учета расчетов с бюджетом и т. д.
Налоговая документация в разделе Налоговый учет может быть разбита на две большие группы. Первая группа (она показана в верхней части меню) позволяет оформить документы. Документы могут быть оформлены как непосредственно, так и на основании бухгалтерских проводок. Все налоговые документы фиксируются в одноименных журналах. Вторая большая группа – это налоговая отчетность, которая получила название регистров.Вся отчетная документация данной группы формируется одинаково.
Чтобы сформировать документ налоговой отчетности, необходимо сначала ввести проводки и документы, отражающие начисление налогов. Затем можно открыть соответствующий налоговый документ. В открывшемся окне уточните дату формирования документа и щелкните на кнопке Сформировать. На экран будет выведена печатная форма налогового документа.
Для примера рассмотрим, как формируется отчетный документ Налог на доходы с физических лиц:
1. Оформите выписку по платежному поручению о перечислении подоходного налога за месяц.
2. Выберите команду Налоговый учет -> Регистр учета расчетов с бюджетом.
3. В открывшейся форме в поле Вид налога выберите Налог на доходы с физических лиц.
4. Щелкните на кнопке Сформировать.
На экран выводится печатная форма отчетного документа с датой и суммой оплаты.
Приведем другой пример. Допустим, организация приобретает материалы. В этом случае оформляется бухгалтерский документ Поступление материалов:
1. Для отражения поступления материалов в налоговом учете выберите Налоговый учет -> Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав. Откроется документ Операции приобретения имущества, работ, услуг прав.
2. Заполните документ, использовав кнопку Ввод новой строки, и заполните графы документа.
3. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК. Если использовать кнопку Заполнить в окне документа, то документ будет заполнен на основании данных бухгалтерского учета, введенных в журнал операций.
После сохранения документ можно найти в журнале Налоговый учет операций приобретения имущества, работ, услуг, прав и в журнале операций. В журнале операций вы увидите и проводки по налоговым забалансовым счетам.
Пример работы в программе
В этом разделе будет рассмотрен пример обработки бухгалтерской операции по оформлению поступления материалов.
Допустим, требуется выполнить следующие бухгалтерские операции:
1. Оформить поступление материала батист по цене 16 р. за метр в количестве 50 м (всего на сумму 1000 р.) на склад № 1. Поставщик – фабрика «Заря»; договор поставки № 2 от 01.09.2003 г. Выделен НДС 18 %.
2. Зарегистрировать счет-фактуру.
3. Передать материал в производство.
4. Произвести оплату поставленных материалов.
5. Зарегистрировать поставку в книге покупок.
Оформление поставки материалов
Для оформления поставки материалов выполните следующие действия:
1. Выберите команду меню Документ ->Учет материалов -> Поступление материалов.
2. В открывшейся форме документа укажите в соответствующих полях поставщика, договор, склад.
3. Если счет-фактура не предъявлен, укажите это в соответствующем поле формы.
4. Чтобы указать материал, щелкните на кнопке выбора и подберите материал из справочника.
5. Если материала в справочнике нет, добавьте его, щелкнув на кнопке Ввод новой строки.
6. Укажите количество материала, подтвердите сумму проводки.
7. Сохраните документ и проведите его.
Откройте журнал операций и убедитесь, что в нем появилась запись о документе. Уточните сделанные по документу проводки. Чтобы просмотреть проводки, выберите в строке меню команду Действия -> Показывать проводки. Если поставщику был перечислен аванс и в документе выбран вариант зачета аванса (Только по договору или Без указания договора), то дополнительно формируется проводка по дебету счета Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях в корреспонденции с кредитом счета Авансы, выданные на сумму зачтенного аванса.
Оформление счета-фактуры
Информацию из документов, уже оформленных в программе, можно использовать для оформления других документов. Так оформляется счет-фактура:
1. Выберите в журнале операций запись о поступлении материалов.
2. Щелкните на панели инструментов журнала на кнопке Ввод на основании. Откроется окно Выбор вида документа.
3. Выберите вид документа, который хотите оформить на основании записи о поступлении материалов, – Счет-фактура полученный.
4. Щелкните на кнопке ОК.
5. Откроется окно Счет-фактура полученный с формой документа Регистрация счета-фактуры поставщика. Обратите внимание: документ уже почти заполнен данными из документа о поступлении материалов.
6. В документе Регистрация счета-фактуры поставщика проставьте дату и номер документа.
7. Щелкните на кнопке ОК, чтобы сохранить оформленный документ.
Передача материала в производство
Передача материалов в производство может быть произведена проводкой дебет 20, кредит 10 в журнале операций. Для этого откройте журнал операций и нажмите клавишу Insert или щелкните на кнопке Ввод новой строки. Однако удобнее использовать документ Передача материала в производство (команда меню Документы -> Учет материалов -> Передача материалов в производство). Заполнение этого документа ничем не отличается от заполнения документов, описанных ранее. Для подбора материала используйте кнопку Подбор в нижней части окна. Сохраните документ и подтвердите его проведение. В журнале операций появится соответствующая запись. Проводки будут сделаны автоматически.