Справочник страхования
Шрифт:
Хорошо, если у страхователя есть чеки, подтверждающие, во что обошлось приобретение компьютера другого страхуемого имущества. Чек – это документ, который подтверждает реальную стоимость и который приобщается к договору страхования. Подтверждением стоимости недвижимости являются договоры купли-продажи. В последующем при определении страховой выплаты будет учтена эта реальная стоимость имущества.
При страховании с «осмотром» при определении стоимости страховки страховщик учитывает износ имущества, узнает, были ли ремонт или его модернизация. Это естественно, ведь человек пользуется имуществом, и, скажем, через год оно уже не такое новое, как было при покупке. Обычно у страховщика есть разработанные нормы износа имущества. Они представлены в виде таблицы, в которой перечислены холодильники, телевизоры, оконные рамы, дверные проемы и т. д. Если у страхователя нет чеков, т. е. нет документального подтверждения стоимости имущества, то страховщик исходит из его рыночной стоимости.
Стоимость страховки зависит также от возраста страхуемого помещения. Страховка дома, построенного в позапрошлом веке, будет дороже, чем нового. Дороже будет стоить и то, что давно у помещения не было капитального ремонта. Стоимость страховки зависит
Есть еще такое понятие, как «франшиза». Франшиза играет роль как при определении страхового взноса, так и при осуществлении страховой выплаты.
18. Франшиза
Обычно при имущественном страховании страховщик оставляет часть риска на ответственности страхователя, устанавливая франшизу. Франшиза – это предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Например, страхователь уплачивает 30 000 рублей за страховку автомобиля (страховой риск – ущерб и хищение), в которой страховая сумма назначена в 300 000 рублей. Автомобилю был нанесен ущерб – во время езды было разбито боковое зеркальце. Для того чтобы получить страховое возмещение, страхователь должен вызвать на место происшествия органы ГИБДД, страхового комиссара, оформить множество документов для возможности получения страховой выплаты. Не проще ли купить новое зеркало, не обращаясь за выплатой к страховщику? Вот для таких случаев страховщик предлагает страхователю введение в договор страхования франшизу, т. е. он заранее предусматривает подобные случаи и оговаривает их за счет франшизы в абсолютном размере или в процентах от размера страховой суммы. Применение франшизы позволяет избежать обеим сторонам (страхователю и страховщику) трату времени и расходов на ведение делопроизводства при оформлении документов на страховую выплату по мелким ущербам. Включение франшизы в договор страхования заставляет страхователя бережнее относиться к застрахованному имуществу. Различают условную и безусловную франшизу. Условная франшиза, когда страховщик не выплачивает компенсацию за убытки, не превышающие франшизу. Например, если она была назначена в размере 1 % и стоимость разбитого бокового зеркала не превышала этого процента, то страховщик не выплачивает деньги на покупку зеркала, страхователь купит его сам, не обращаясь в страховую компанию. Страховщик выплачивает возмещение, если размер ущерба больше 1 %. Безусловная франшиза – когда страховщик возмещает ущерб, вычитая франшизу из суммы страхового возмещения. Размер франшизы устанавливают по согласованию страховщика со страхователем на этапе составления договора. Она может быть 2 %, 3 % и так далее, как договорятся о ее размере стороны договора.
19. Оплата страхователем страхового взноса
Какой документ, подтверждающий факт оплаты страхового взноса, должен выдать страхователю страховщик или страховой посредник (страховое агентство, страховой агент, страховой брокер, страховой агент-предприниматель)? Страхователь должен знать, что организации и индивидуальные предприниматели, оказывая услуги населению, могут осуществлять наличные денежные расчеты без применения контрольно-кассовой техники, но только при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности. К бланкам строгой отчетности, приравненным к кассовым чекам, относятся квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и другие документы, предназначенные для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случае оказания услуг населению (Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники, утвержденное постановлением Правительства РФ от 31 марта 2005 г. № 171). В соответствии с указанным Постановлением денежные расчеты без применения контрольно-кассовой техники могут применяться до 1 января 2007 г. После этой даты необходимо следить за изменением законодательства в области денежных расчетов при оказании услуг населению.
Минфин России Письмом от 23 февраля 1994 г. № 16–37 утвердил форму бланка строгой отчетности А-7 «Квитанция на получение страхового взноса». В соответствии с Постановлением Правительства РФ «Об утверждении Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» настоящая форма бланка строгой отчетности может применяться до утверждения форм бланков строгой отчетности в соответствии с Положением, предусмотренным названным постановлением, но не позднее 1 января 2007 г. Страховщик и его посредники используют указанную форму бланка при осуществлении денежных расчетов с населением и индивидуальными предпринимателями без применения контрольно-кассовой техники. Надо особо отметить, что при оказании страховых услуг юридическим лицам страховщик (посредник страховщика) обязан применять контрольно-кассовую технику с пробитием кассового чека и оформлением приходного кассового ордера либо осуществлять безналичные расчеты через кредитные организации. Бланки строгой отчетности, утвержденные Минфином России, являются официальными государственными документами. Изготавливать бланки строгой отчетности могут любые типографии при условии обязательного соблюдения ими требований к изготовлению документов строгой отчетности. Форматы утвержденных документов строгой отчетности являются рекомендательными и могут изменяться. Бывает так, что один и тот же страхователь посещает разные страховые компании. В одной он страхует, например, свою жизнь, в другой – свое имущество, в третьей – что-то еще. При этом страховщики выдают ему квитанции об оплате страховых услуг, которые различаются цветом. Один страховщик выдал квитанцию розового цвета, другой – желтого,
Обычно страхователь, оплачивая страховку, присутствует при заполнении страховщиком «Квитанции на получение страхового взноса». Страхователь видит всю процедуру заполнения квитанции, в которой страховщик пишет фамилию (имя, отчество) страхователя, номер страхового полиса, название вида страхования, размер суммы оплаты страховки, дату оплаты и т. д. Наличные денежные расчеты между страховщиком и страхователем осуществляются в следующем порядке. Уполномоченный сотрудник страховщика:
1) заполняет бланк квитанции, за исключением места для подписи;
2) получает от клиента денежные средства;
3) называет сумму полученных денежных средств и помещает их отдельно на виду у клиента;
4) подписывает квитанцию у руководителя страховщика, подписывает бланк у страхователя;
5) называет сумму сдачи и выдает сдачу клиенту вместе с квитанцией, при этом бумажные купюры и разменные монеты выдаются одновременно;
6) заверяет квитанцию печатью страховщика.
Все мы люди, и бывает, что сотрудник страховщика ошибается при заполнении квитанции: начинает что-либо зачеркивать и исправлять в ней, и затем в таком неряшливом виде отдает первый экземпляр страхователю (копию оставляет себе). Страхователю надо иметь в виду, что бланки строгой отчетности должны заполняться четко и разборчиво с использованием копировальной или самокопировальной бумаги. Подчистки, поправки и исправления на бланке не допускаются. Страхователю в случае подобных исправлений ради собственного блага необходимо попросить сотрудника страховщика переписать квитанцию на новом бланке, так как оформленный платежный документ – это не только документ страховщика, но и документ страхователя, который он унесет с собой и который будет хранить как подтверждение оплаты страхового взноса. В ответ от страховщика можно услышать, что квитанции являются бланками строгой отчетности, и что он, страховщик, не имеет права использовать другой бланк. Понятно, что писать лишнюю бумагу человеку не хочется, авось страхователь согласится и не будет больше требовать заполнения нового бланка. Однако страховщик имеет право переписать испорченный бланк на другом бланке. Сотрудник страховщика имеет полное право перечеркнуть испорченные или неправильно заполненные бланки и приложить к кассовому отчету (ведомости, реестру) за тот день, в котором они выписаны (Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники). Организации и индивидуальные предприниматели ведут учет бланков, и это является повседневной текущей работой. Форма «Квитанции на получение страхового взноса» приведена ниже.
Квитанция на получение страхового взноса
(утв. письмом Минфина РФ от 16 июня 1994 г. № 16-30-63)
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 31 марта 2005 г. № 171 настоящая форма бланка строгой отчетности может применяться до утверждения форм бланков строгой отчетности в соответствии с Положением, предусмотренным названным Постановлением, но не позднее 1 января 2007 г.
Согласно Письму Департамента страхового надзора Минфина РФ от 28 мая 1999 г. № 24–07/04 настоящей Квитанции присвоен код форм по ОКУД – 0796201, который должен быть указан в квитанции при ее изготовлении.
Невыдача документа строгой отчетности, приравненного к кассовому чеку, а также неиспользование контрольно-кассовой техники при наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт являются основанием для привлечения налогоплательщика к административной ответственности за осуществление денежных расчетов без применения в установленных законом случаях ККТ в соответствии со ст. 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (КоАП РФ) (с изм. и доп. от 25 апреля, 25 июля, 30, 31 октября, 31 декабря 2002 г., 30 июня, 4 июля, 11 ноября, 8, 23 декабря 2003 г., 9 мая, 26, 28 июля, 20 августа, 25 октября, 28, 30 декабря 2004 г., 21 марта, 22 апреля, 9 мая, 18 июня, 2, 21, 22 июля, 27 сентября, 5, 19, 26, 27, 31 декабря 2005 г., 5 января, 2 февраля, 3, 16 марта, 15, 29 апреля, 8 мая 2006 г.).
20. Срок договора страхования
Срок договора страхования является одним из существенных условий договора страхования. Срок договора страхования влияет на степень риска, принимаемого на себя страховщиком. Чем длиннее срок договора, тем выше вероятность наступления страхового случая. Например, можно назначить срок действия договора на 2 ч – на время проведения соревнований, а можно – на 1, 2 и так далее месяца, на год или несколько лет. Поэтому продолжительность срока влияет на размер страховой премии и на определение иных условий договора страхования. Срок договора страхования начинается с момента вступления его в силу, а именно после уплаты страховой премии или первого ее взноса, если иной момент не предусмотрен договором. Договор страхования распространяется на страховые случаи, происшедшие после его вступления в силу, если только в нем не предусмотрен иной срок начала действия страхования.